Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Cantabria
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Cantabria
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 213 | 174 | 153 |
| Resultado contable | 413.722 | 587.402 | 561.630 |
| A U M E N T O S | 419.408 | 183.112 | 204.385 |
| Impuesto sobre Sociedades | 126.778 | 99.889 | 103.299 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 10 | 10 | 0 |
 Aumentos diversos | 292.620 | 83.213 | 101.086 |
 Cambio criterios contables | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 59.553 | 433 | 433 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 177 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.316 | 1.316 | 1.316 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 11.165 | 10.769 | 10.770 |
| Amort. inmovilizado I+D | 345 | 345 | 345 |
| Libertad amort.gastos I+D | 124 | 124 | 124 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 154 | 154 | 154 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 158 | 158 | 158 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1.986 | 1.617 | 1.183 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.766 | 1.434 | 1.781 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 4.972 | 3.826 | 4.551 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 13.876 | 11.921 | 2.000 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 2.688 | 1.580 | 1.580 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 3.508 | 2.873 | 1.296 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 88.318 | 1.147 | 9.254 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 31 | 31 | 31 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 17.616 | 8.426 | 10.981 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 76 | 76 | 76 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 767 | 511 | 543 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 34.486 | 22.551 | 23.385 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 0 | 0 | 0 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 2.873 | 2.735 | 2.734 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 3.670 | 3.670 | 0 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 3.025 | 2.160 | 2.266 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 952 | 26 | 952 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 211 | 211 | 211 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 108 | 108 | 108 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 9.674 | 1.222 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 274 | 162 | 90 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 8 | 8 | 8 |
| Agrupa.interés económico | 7 | 4 | 4 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.558 | 46 | 26 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 244 | 244 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 111 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 93 | 93 | 93 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.162 | 2.038 | 1.762 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 58 | 58 | 58 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 232 | 232 | 232 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 19.714 | 0 | 19.714 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 120 | 120 | 120 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 3.444 | 782 | 2.747 |
| D I S M I N U C I O N E S | 707.988 | 367.970 | 300.129 |
| Impuesto sobre Sociedades | 39.281 | 12.976 | 8.511 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 1.764 | 1.764 | 0 |
| Disminuciones diversas | 666.943 | 353.230 | 291.618 |
| Cambio criterios contables | 167 | 167 | 167 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 151.054 | 150 | 150 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 34.071 | 34.037 | 1.593 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 4.617 | 4.427 | 4.563 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 17.330 | 12.325 | 11.883 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 28 | 28 | 28 |
| Amort. inmovilizado I+D | 300 | 300 | 300 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 386 | 386 | 386 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 372 | 372 | 372 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.430 | 1.430 | 1.430 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 7.584 | 5.604 | 2.709 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 15.651 | 15.415 | 15.415 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 36.500 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 3.658 | 2.788 | 51 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 710 | 710 | 710 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 3 | 3 | 3 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 4.361 | 1.884 | 1.831 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 26.215 | 17.137 | 17.859 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.193 | 1.142 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 7 | 7 | 7 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 8.886 | 8.886 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 46 | 46 | 46 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 92 | 92 | 92 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 322.889 | 240.454 | 208.560 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 434 | 282 | 282 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 207 | 207 | 207 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 90 | 90 | 90 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 3.777 | 0 | 10 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 26 | 26 | 26 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 710 | 710 | 710 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.230 | 1.209 | 497 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 290 | 290 | 290 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 19.792 | 324 | 19.792 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 14 | 14 | 14 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 1.148 | 1.148 | 1.148 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 1.674 | 1.139 | 396 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 124.748 | 402.000 | 463.582 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 24.286 | 24.018 | 16.899 |
| Base imponible positiva | 439.319 | 427.514 | 439.319 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
