Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 5.828 | 4.552 | 4.055 |
| Resultado contable | 35.757.508 | 52.235.519 | 34.605.356 |
| A U M E N T O S | 51.424.002 | 31.766.013 | 30.179.727 |
| Impuesto sobre Sociedades | 10.176.115 | 9.247.975 | 9.314.148 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 82.110 | 81.593 | 6.884 |
 Aumentos diversos | 41.165.777 | 22.436.445 | 20.858.696 |
 Cambio criterios contables | 23.305 | 15.560 | 20.662 |
| Operaciones a plazos | 68.418 | 62.864 | 65.520 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 159.347 | 5.556 | 137.372 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 92.061 | 4.873 | 1.051 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 171.933 | 16.340 | 10.505 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 922.553 | 265.128 | 253.182 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.261.813 | 778.467 | 788.458 |
| Amort. inmovilizado I+D | 113.557 | 112.983 | 111.266 |
| Libertad amort.gastos I+D | 16.081 | 8.572 | 8.023 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 16.463 | 2.237 | 2.051 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 12.890 | 12.849 | 12.848 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 685.730 | 507.061 | 535.567 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 406.953 | 294.721 | 291.958 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 556.491 | 413.831 | 393.557 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 912.872 | 401.747 | 502.378 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 55.238 | 20.708 | 44.955 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 1.178.762 | 568.093 | 653.376 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 10.838.292 | 3.231.954 | 3.552.328 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 299.354 | 265.218 | 210.600 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 4.125.509 | 2.731.582 | 2.969.672 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 104.897 | 63.381 | 58.379 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 7.519 | 1.535 | 3.906 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 544.136 | 495.331 | 465.822 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 6.596.629 | 4.299.351 | 4.467.362 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 73.858 | 25.203 | 47.786 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 254.274 | 195.319 | 155.493 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 5 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 15.733 | 10.060 | 8.207 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 188 | 17 | 68 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 1.798.587 | 878.484 | 632.470 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 698 | 679 | 679 |
| Otros gastos no deducibles | 472.874 | 361.497 | 253.418 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 918.483 | 299.723 | 239.516 |
| Revalorizaciones contables | 32.810 | 1.444 | 32.184 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 2.290.236 | 2.228.285 | 2.036.990 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 43.818 | 30.607 | 39.055 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 544.763 | 524.398 | 7.926 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 1.058.996 | 186.758 | 163.445 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 595.326 | 256.945 | 176.548 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1.272 | 1.108 | 1.094 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 53.727 | 50.218 | 44.264 |
| Agrupa.interés económico | 93.443 | 83.325 | 83.770 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 27.922 | 25.769 | 23.149 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 1.525 | 655 | 780 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 40.998 | 10.038 | 9.930 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 340.886 | 246.076 | 133.314 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 189.890 | 185.270 | 149.797 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 4.517 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 7.854 | 7.854 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 178 | 178 | 178 |
| Pymes: libertad amortización | 901 | 863 | 863 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.124 | 1.118 | 1.118 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 35 | 35 | 35 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 138.201 | 111.600 | 121.411 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 329.086 | 294.408 | 188.488 |
| Rég.entidades navieras | 103.170 | 103.170 | 103.170 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 78.238 | 16.686 | 8.337 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.449.737 | 1.322.731 | 72.162 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 10 | 10 | 10 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 8.354 | 7.930 | 6.107 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 29.740 | 142 | 142 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 19.031 | 18.079 | 15.634 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 3.064 | 3.064 | 3.064 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 1.360 | 41 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 970.063 | 366.720 | 537.299 |
| D I S M I N U C I O N E S | 61.006.050 | 49.465.173 | 25.247.822 |
| Impuesto sobre Sociedades | 2.848.185 | 1.177.392 | 354.563 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 7.439 | 7.432 | 7.439 |
| Disminuciones diversas | 58.150.427 | 48.280.349 | 24.885.820 |
| Cambio criterios contables | 101.118 | 41.937 | 30.511 |
| Operaciones a plazos | 70.903 | 68.901 | 62.497 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 103.701 | 5.180 | 7.209 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 206 | 206 | 95 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 14.263 | 14.263 | 275 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.168.973 | 1.084.798 | 863.610 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 818.264 | 451.717 | 429.521 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 989.895 | 833.359 | 762.417 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 136.613 | 101.778 | 80.591 |
| Amort. inmovilizado I+D | 89.450 | 89.190 | 88.998 |
| Libertad amort.gastos I+D | 13.645 | 9.095 | 8.388 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 139 | 126 | 126 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 17 | 17 | 17 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 144.207 | 97.010 | 28.249 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 228.135 | 134.846 | 119.438 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 996.380 | 744.642 | 415.674 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 43.570 | 31.770 | 15.390 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 836.336 | 387.915 | 284.703 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 3.986.812 | 2.350.396 | 1.318.143 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 51.451 | 50.296 | 2.292 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 69.159 | 23.299 | 22.821 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 94.788 | 56.903 | 8.481 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 646 | 596 | 596 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 514.277 | 470.202 | 420.931 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 7.967.821 | 5.149.920 | 4.685.602 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 1.254 | 1.212 | 1.254 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.185.393 | 1.049.565 | 370.783 |
| Revalorizaciones contables | 4.268 | 2.873 | 4.260 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 62.516 | 5.898 | 5.169 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 76.754 | 73.015 | 73.015 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 388 | 388 | 388 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 698.723 | 688.403 | 527.796 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 29.172.025 | 26.712.111 | 10.876.366 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 735.764 | 520.783 | 394.217 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 78.456 | 68.609 | 28.420 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 163.951 | 152.651 | 149.212 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 297.360 | 280.283 | 141.010 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 26.530 | 24.700 | 22.003 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 33.112 | 15.107 | 15.107 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 19.856 | 17.217 | 16.866 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 448.499 | 343.824 | 175.616 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 2.618 | 2.618 | 136 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 163 | 163 | 163 |
| Valor.bienes y derechos | 38.832 | 19.378 | 18.847 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 2.984 | 2.984 | 2.984 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 42.342 | 42.342 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 2.214 | 2.214 | 1.734 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.444 | 2.444 | 2.444 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 45 | 45 | 45 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 94.580 | 86.106 | 47.664 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 1.213.310 | 1.210.328 | 821.841 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 350.271 | 326.557 | 205.401 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 103.566 | 103.566 | 103.566 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 56.957 | 352 | 352 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.604.339 | 1.481.088 | 77.347 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.331 | 1.331 | 1.331 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 6.263 | 6.263 | 6.263 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 44.158 | 4.785 | 4.785 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 29 | 29 | 29 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 928.574 | 897.057 | 175.497 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 5.360 | 5.330 | 5.330 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 14.813 | 14.813 | 14.813 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 1.389 | 1.389 | 1.389 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 8 | 8 | 8 |
| Otras correcciones al resultado | 2.188.219 | 1.914.159 | 935.793 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 26.247.451 | 33.313.985 | 40.514.709 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 3.338.637 | 2.504.661 | 2.020.092 |
| Base imponible positiva | 38.246.459 | 35.987.456 | 38.246.459 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
