Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Canarias
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Canarias
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 829 | 702 | 651 |
| Resultado contable | 1.757.204 | 1.946.273 | 1.815.144 |
| A U M E N T O S | 762.627 | 624.097 | 701.486 |
| Impuesto sobre Sociedades | 254.570 | 243.543 | 247.753 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 508.057 | 380.554 | 453.734 |
 Cambio criterios contables | 3.558 | 3.558 | 3.558 |
| Operaciones a plazos | 5.204 | 5.204 | 5.204 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 55 | 50 | 55 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 360 | 360 | 360 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 3.095 | 51 | 3.095 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 4.389 | 3.707 | 3.328 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 8.366 | 7.728 | 7.487 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 11 | 11 | 11 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 370 | 78 | 78 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 507 | 507 | 507 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 5.682 | 4.574 | 5.308 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 4.801 | 4.801 | 4.801 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 4.903 | 4.325 | 4.892 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 17.269 | 14.989 | 14.153 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.591 | 1.468 | 1.159 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 12.290 | 4.344 | 8.255 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 13.673 | 2.171 | 13.395 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 2.365 | 1.598 | 2.051 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 77.661 | 74.063 | 75.547 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 681 | 679 | 681 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 300 | 0 | 287 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 2.780 | 2.035 | 2.035 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 75.183 | 61.996 | 66.350 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 1.277 | 477 | 432 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 10.512 | 10.096 | 9.787 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 135 | 133 | 5 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 387 | 387 | 387 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 9.393 | 8.843 | 5.054 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 26.925 | 19.808 | 23.313 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 33.792 | 26.662 | 15.392 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 686 | 686 | 686 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 119 | 119 | 119 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 39.142 | 1.639 | 39.142 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 425 | 270 | 425 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1 | 1 | 1 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 1.360 | 233 | 233 |
| Agrupa.interés económico | 245 | 245 | 243 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 8.918 | 3.373 | 8.918 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 18 | 0 | 18 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 1.548 | 1.104 | 790 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 181 | 181 | 181 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 185 | 149 | 149 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 15.707 | 15.444 | 15.311 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 63.582 | 63.582 | 63.582 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 834 | 834 | 834 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 18.494 | 0 | 18.494 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 19.708 | 19.425 | 19.183 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 2.714 | 2.714 | 2.714 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 364 | 364 | 364 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 6.316 | 5.491 | 5.382 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.112.202 | 1.012.193 | 920.720 |
| Impuesto sobre Sociedades | 84.717 | 54.128 | 46.873 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 2 | 2 | 2 |
| Disminuciones diversas | 1.027.483 | 958.062 | 873.845 |
| Cambio criterios contables | 618 | 383 | 336 |
| Operaciones a plazos | 18.521 | 18.521 | 14.521 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 16 | 16 | 16 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 6 | 1 | 1 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 20.799 | 18.403 | 16.806 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.629 | 1.560 | 1.483 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 42.794 | 39.107 | 37.263 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 2.654 | 2.654 | 2.643 |
| Amort. inmovilizado I+D | 9 | 9 | 9 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 0 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 848 | 848 | 848 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 5.818 | 4.783 | 5.562 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 2.672 | 474 | 2.630 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 8.235 | 5.448 | 1.653 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 6.142 | 5.792 | 5.759 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 6.734 | 6.721 | 6.721 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.000 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 138 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 7.388 | 2.305 | 2.192 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 35.439 | 32.713 | 31.452 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 17.202 | 11.893 | 8.686 |
| Revalorizaciones contables | 9 | 9 | 9 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 3.906 | 1.107 | 3.905 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 165.128 | 158.760 | 127.874 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 4.694 | 4.694 | 950 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 4.620 | 3.749 | 3.749 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 5.611 | 5.115 | 5.606 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 2.049 | 2.049 | 1.870 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 2.464 | 2.194 | 961 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 49.253 | 49.253 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 150 | 150 | 150 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 5.470 | 5.443 | 5.318 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 101.409 | 101.409 | 101.409 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 7.031 | 7.031 | 7.031 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 18.464 | 0 | 18.464 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 646 | 646 | 628 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 456.340 | 456.340 | 448.852 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 21.579 | 8.485 | 8.488 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.405.896 | 1.555.770 | 1.594.512 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 97.965 | 89.860 | 79.987 |
| Base imponible positiva | 1.494.951 | 1.460.169 | 1.494.951 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
