Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Principado de Asturias
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Principado de Asturias
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 347 | 269 | 244 |
| Resultado contable | 766.427 | 1.337.549 | 1.134.560 |
| A U M E N T O S | 941.824 | 417.933 | 439.012 |
| Impuesto sobre Sociedades | 218.134 | 179.793 | 179.539 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 723.690 | 238.140 | 259.473 |
 Cambio criterios contables | 890 | 890 | 890 |
| Operaciones a plazos | 487 | 487 | 487 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 333 | 333 | 333 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 7 | 7 | 7 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 7.792 | 7.338 | 6.816 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 41.267 | 17.121 | 27.788 |
| Amort. inmovilizado I+D | 772 | 60 | 772 |
| Libertad amort.gastos I+D | 715 | 715 | 635 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 267 | 267 | 267 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 8 | 8 | 8 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 18.551 | 3.302 | 18.420 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 7.961 | 5.559 | 7.616 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 5.401 | 2.220 | 5.111 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 4.474 | 1.370 | 1.594 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 7.082 | 206 | 206 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 8.449 | 2.449 | 2.416 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 136.725 | 8.694 | 16.114 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 526 | 174 | 509 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 12.753 | 3.302 | 9.290 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.859 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 334 | 310 | 310 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 247.374 | 89.739 | 90.503 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 6.402 | 8 | 6.333 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 6.007 | 5.439 | 5.257 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 3.537 | 1.173 | 3.080 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 22.828 | 10.599 | 10.553 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 24.834 | 1.255 | 18.669 |
| Revalorizaciones contables | 3 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 198 | 198 | 198 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 266 | 266 | 266 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 1.619 | 1.516 | 1.066 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 24.649 | 2.058 | 2.231 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 116 | 116 | 116 |
| Agrupa.interés económico | 1.247 | 9 | 9 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 5.222 | 135 | 135 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 401 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 16.838 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 5.779 | 592 | 592 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 2 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 19 | 19 | 5 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 132 | 132 | 132 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.015 | 1.232 | 1.336 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 77.187 | 54.149 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 11.097 | 11.097 | 11.097 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 256 | 191 | 256 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 10 | 10 | 10 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 18 | 18 | 18 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 8.982 | 3.376 | 8.023 |
| D I S M I N U C I O N E S | 938.022 | 508.582 | 272.774 |
| Impuesto sobre Sociedades | 178.450 | 61.852 | 47.883 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 759.572 | 446.729 | 224.891 |
| Cambio criterios contables | 1.965 | 1.611 | 1.611 |
| Operaciones a plazos | 3.250 | 3.250 | 3.250 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 635 | 635 | 635 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 29 | 29 | 29 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 188.824 | 15.422 | 15.292 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 4.896 | 968 | 2.448 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 47.116 | 26.798 | 26.566 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 3.283 | 2.473 | 1.633 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.614 | 0 | 1.614 |
| Libertad amort.gastos I+D | 678 | 678 | 678 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 16 | 16 | 16 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1 | 1 | 1 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 4.931 | 4.931 | 2.267 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 73 | 73 | 73 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 939 | 909 | 909 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 103 | 26 | 26 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 3.078 | 2.505 | 2.366 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 7.676 | 1.040 | 958 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 357 | 340 | 340 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 270 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 446 | 446 | 445 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 109.905 | 71.870 | 60.976 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 4 | 4 | 4 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 6.552 | 3.050 | 6.003 |
| Revalorizaciones contables | 2 | 2 | 2 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.299 | 1.299 | 1.299 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 243 | 243 | 243 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 222.766 | 209.226 | 71.746 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 12.621 | 8.224 | 8.247 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 129 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 863 | 323 | 323 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 75 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 337 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 11.556 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 9.130 | 135 | 135 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 36 | 36 | 36 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 77 | 77 | 77 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.385 | 925 | 854 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 95.442 | 72.403 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 11.505 | 11.505 | 11.505 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 279 | 279 | 279 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 158 | 0 | 158 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 5.028 | 4.979 | 1.846 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 765.207 | 1.241.816 | 1.301.034 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 24.914 | 23.036 | 17.826 |
| Base imponible positiva | 1.275.186 | 1.261.301 | 1.275.186 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
