Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: La Rioja
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: La Rioja
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 207 | 169 | 158 |
| Resultado contable | 254.783 | 288.514 | 277.662 |
| A U M E N T O S | 161.280 | 133.547 | 138.361 |
| Impuesto sobre Sociedades | 87.364 | 85.930 | 85.762 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 73.915 | 47.617 | 52.600 |
 Cambio criterios contables | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 689 | 689 | 689 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 4 | 0 | 4 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 3.349 | 3.349 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 273 | 273 | 218 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 17.620 | 14.847 | 17.492 |
| Amort. inmovilizado I+D | 851 | 851 | 851 |
| Libertad amort.gastos I+D | 42 | 42 | 42 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 20 | 20 | 20 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 735 | 735 | 735 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 7.381 | 2.338 | 2.338 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.751 | 1.661 | 1.513 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.713 | 2.324 | 2.215 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.425 | 1.345 | 1.336 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 434 | 434 | 434 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 6.037 | 6.037 | 6.037 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 665 | 392 | 363 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 723 | 0 | 723 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 2.318 | 1.186 | 2.318 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 142 | 142 | 142 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 8.990 | 3.547 | 7.745 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 0 | 0 | 0 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 684 | 636 | 676 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 44 | 44 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 394 | 33 | 33 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 2.014 | 1.748 | 1.732 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 9.598 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 18 | 18 | 18 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 53 | 53 | 53 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 1.361 | 1.361 | 1.361 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 99 | 99 | 99 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 5 | 5 | 5 |
| Agrupa.interés económico | 0 | 0 | 0 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1 | 1 | 1 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 46 | 46 | 46 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.409 | 1.394 | 1.390 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 144 | 144 | 144 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 450 | 450 | 450 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 65 | 65 | 65 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 1.368 | 1.309 | 1.309 |
| D I S M I N U C I O N E S | 66.884 | 56.113 | 49.543 |
| Impuesto sobre Sociedades | 5.050 | 41 | 799 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 61.834 | 56.073 | 48.744 |
| Cambio criterios contables | 448 | 10 | 10 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 61 | 61 | 61 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 3.742 | 3.742 | 64 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 644 | 551 | 505 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 8.417 | 7.841 | 7.696 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 58 | 58 | 58 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.424 | 1.353 | 1.344 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 1.453 | 1.453 | 149 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 2.268 | 2.112 | 1.657 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 4 | 4 | 4 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 2 | 2 | 2 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 4.731 | 4.705 | 4.705 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 7.997 | 7.997 | 7.997 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 328 | 328 | 328 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 28.364 | 24.238 | 22.554 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 174 | 174 | 174 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 326 | 326 | 326 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 7 | 7 | 7 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 21 | 21 | 21 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 64 | 9 | 9 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.081 | 1.019 | 1.014 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 28 | 28 | 27 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 192 | 34 | 31 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 350.015 | 366.712 | 367.245 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 18.583 | 18.583 | 13.323 |
| Base imponible positiva | 345.627 | 342.683 | 345.627 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
