Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Illes Balears
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Illes Balears
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 548 | 459 | 422 |
| Resultado contable | 2.313.534 | 2.430.693 | 1.682.684 |
| A U M E N T O S | 1.276.699 | 957.391 | 754.170 |
| Impuesto sobre Sociedades | 482.500 | 465.968 | 466.122 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 52 | 52 | 52 |
 Aumentos diversos | 794.147 | 491.372 | 287.996 |
 Cambio criterios contables | 11.082 | 11.082 | 10.993 |
| Operaciones a plazos | 4.759 | 3.079 | 3.079 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 585 | 585 | 585 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 1.313 | 460 | 460 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 16.962 | 15.269 | 14.724 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 9.624 | 8.671 | 9.384 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 2.037 | 2.037 | 2.037 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.835 | 1.835 | 1.653 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 278 | 269 | 269 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 9.498 | 8.517 | 4.739 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 17.690 | 17.513 | 17.460 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 5.910 | 5.454 | 5.422 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 10.334 | 6.305 | 5.980 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 678 | 352 | 185 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 34.168 | 16.936 | 21.516 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 122.197 | 117.181 | 29.685 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 1.893 | 1.787 | 1.090 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 18.758 | 17.987 | 9.957 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 3.036 | 597 | 2.475 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 98 | 98 | 98 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 18.346 | 17.365 | 7.729 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 98.576 | 87.301 | 48.802 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 0 | 0 | 0 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 7.075 | 5.585 | 4.081 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 361 | 0 | 51 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 17.677 | 12.296 | 12.924 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 62.256 | 48.864 | 25.976 |
| Revalorizaciones contables | 95 | 95 | 95 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 99 | 99 | 99 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 107 | 107 | 107 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 6.925 | 6.509 | 6.509 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 11.935 | 11.802 | 187 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 3.371 | 3.281 | 25 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 5.083 | 4.257 | 4.257 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 2.097 | 1.005 | 994 |
| Agrupa.interés económico | 313 | 313 | 313 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 13 | 13 | 1 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 9.228 | 7.585 | 4.667 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 693 | 693 | 693 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 582 | 310 | 582 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 229 | 229 | 229 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 13.685 | 13.396 | 11.631 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 223.463 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 4 | 4 | 4 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 240 | 240 | 240 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 26.619 | 26.619 | 7.638 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 269 | 264 | 264 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 12.075 | 7.127 | 8.106 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.960.500 | 1.693.886 | 644.465 |
| Impuesto sobre Sociedades | 72.967 | 48.686 | 7.847 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 30 | 30 | 30 |
| Disminuciones diversas | 1.887.504 | 1.645.171 | 636.589 |
| Cambio criterios contables | 2.011 | 801 | 801 |
| Operaciones a plazos | 296 | 296 | 296 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 714 | 714 | 714 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 29 | 29 | 29 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 15.504 | 15.356 | 12.379 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.209 | 2.192 | 2.192 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 27.604 | 24.916 | 22.247 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 452 | 378 | 378 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 0 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 3 | 3 | 3 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 698 | 698 | 698 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 7.709 | 6.662 | 6.634 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 2.389 | 2.362 | 1.015 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 19.335 | 19.335 | 657 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 57.542 | 56.372 | 20.006 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 6.412 | 6.412 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 256 | 215 | 256 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 888 | 888 | 178 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 14.914 | 14.811 | 5.189 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 121.055 | 115.594 | 65.185 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 7 | 7 | 7 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 55.664 | 52.725 | 7.478 |
| Revalorizaciones contables | 119 | 119 | 119 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 503 | 61 | 3 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 1.069.038 | 1.065.674 | 365.904 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 112.259 | 112.153 | 13.942 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 1.311 | 1.055 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 550 | 395 | 395 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 19.819 | 19.819 | 19.819 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.639 | 1.639 | 1.482 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 7.985 | 6.462 | 4.070 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 122 | 122 | 122 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 452 | 452 | 452 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 16.090 | 15.770 | 15.770 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 241.750 | 20.564 | 20.564 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 6.916 | 6.916 | 6.916 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 19 | 19 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 28.275 | 28.275 | 8.036 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 79 | 79 | 79 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 38.668 | 38.668 | 27.846 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1.665 | 1.665 | 1.665 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 4.554 | 4.499 | 3.064 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.493.260 | 1.557.687 | 1.753.694 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 161.014 | 150.656 | 148.643 |
| Base imponible positiva | 1.576.293 | 1.560.023 | 1.576.293 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
