Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Cataluña
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Cataluña
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 5.720 | 4.761 | 4.212 |
| Resultado contable | 12.866.975 | 17.011.165 | 12.032.830 |
| A U M E N T O S | 17.934.779 | 13.400.881 | 9.828.647 |
| Impuesto sobre Sociedades | 3.543.962 | 3.387.064 | 3.356.561 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 2.285 | 2.285 | 2.285 |
 Aumentos diversos | 14.388.531 | 10.011.531 | 6.469.800 |
 Cambio criterios contables | 10.440 | 10.440 | 10.072 |
| Operaciones a plazos | 312.249 | 293.520 | 282.214 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 17.163 | 10.709 | 11.619 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 4.601 | 1.068 | 568 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 113.352 | 79.536 | 78.663 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 132.531 | 120.035 | 60.205 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 499.505 | 435.363 | 437.870 |
| Amort. inmovilizado I+D | 13.404 | 6.587 | 6.938 |
| Libertad amort.gastos I+D | 31.869 | 27.789 | 24.669 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 4.994 | 4.842 | 4.354 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 6.143 | 5.334 | 5.317 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 665.469 | 395.564 | 319.166 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 130.546 | 127.781 | 125.154 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 156.742 | 146.011 | 128.118 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 298.963 | 120.385 | 139.648 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 118.881 | 93.015 | 51.251 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 419.964 | 206.763 | 116.600 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 933.605 | 415.397 | 363.505 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 70.089 | 50.753 | 45.895 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 708.745 | 393.190 | 475.383 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 85.525 | 60.502 | 58.804 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 998 | 255 | 255 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 99.737 | 79.855 | 67.684 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.812.820 | 1.417.546 | 1.349.272 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 81.692 | 51.938 | 52.961 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 108.795 | 93.447 | 67.183 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 1 | 1 | 1 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 7.390 | 3.457 | 3.261 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 729 | 22 | 727 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 479.050 | 377.946 | 107.452 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 937 | 914 | 914 |
| Otros gastos no deducibles | 146.407 | 114.029 | 99.835 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 330.447 | 119.172 | 64.323 |
| Revalorizaciones contables | 1.750 | 1.642 | 1.642 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 23.203 | 15.292 | 13.420 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 29.410 | 20.578 | 15.778 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 697.536 | 665.889 | 163.967 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 77.648 | 48.824 | 37.348 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 70.239 | 32.043 | 35.045 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 9.454 | 579 | 518 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 18.894 | 10.122 | 12.394 |
| Agrupa.interés económico | 9.829 | 6.293 | 6.533 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 21.213 | 10.596 | 5.410 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 67.422 | 47.891 | 34.811 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 1.731 | 1.731 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 29.271 | 3.469 | 2.656 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 4.623 | 4.623 | 4.623 |
| Pymes: libertad amortización | 3.795 | 3.204 | 2.974 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.401 | 1.217 | 1.211 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 62 | 62 | 62 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 73.762 | 58.638 | 45.079 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 8.240 | 8.240 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 2.679.838 | 2.141.824 | 949.207 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 16.961 | 16.533 | 6.210 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.579.135 | 1.017.157 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.710 | 1.094 | 1.094 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 4.061 | 2.739 | 4.061 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 6.731 | 5.523 | 5.304 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 463 | 461 | 411 |
| Por otras correcciones al resultado | 1.146.366 | 622.103 | 560.159 |
| D I S M I N U C I O N E S | 20.586.453 | 17.147.023 | 6.749.031 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.416.948 | 633.345 | 167.769 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 498 | 498 | 498 |
| Disminuciones diversas | 19.169.007 | 16.513.180 | 6.580.764 |
| Cambio criterios contables | 16.457 | 5.927 | 2.548 |
| Operaciones a plazos | 440.549 | 425.722 | 408.744 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 38.032 | 14.505 | 9.834 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 2.381 | 205 | 60 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 5.832 | 5.378 | 22 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 203.473 | 191.830 | 133.431 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 108.340 | 87.487 | 80.836 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 396.969 | 301.349 | 279.924 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 63.094 | 43.460 | 38.222 |
| Amort. inmovilizado I+D | 11.946 | 11.652 | 10.891 |
| Libertad amort.gastos I+D | 54.601 | 54.601 | 50.462 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.857 | 1.856 | 1.856 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 506 | 506 | 506 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 34.072 | 34.072 | 33.727 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 43.323 | 43.323 | 34.562 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 771.798 | 272.417 | 594.982 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 59.510 | 57.825 | 18.312 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 169.824 | 136.785 | 89.210 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 996.617 | 959.953 | 339.754 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 132.044 | 131.958 | 9.833 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 15.888 | 15.694 | 9.549 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 37.045 | 27.871 | 22.394 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 2.612 | 2.601 | 2.599 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 86.380 | 71.703 | 57.660 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.732.604 | 1.424.133 | 1.190.660 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 20 | 20 | 20 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 259 | 259 | 259 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 128.577 | 124.150 | 71.155 |
| Revalorizaciones contables | 9.768 | 9.768 | 2.493 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 7 | 7 | 7 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 2.623 | 2.623 | 2.623 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 37.749 | 22.942 | 1.937 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 7.329.405 | 6.997.875 | 1.559.128 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 103.908 | 90.736 | 58.813 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 104.835 | 50.292 | 40.460 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 2.366 | 1.119 | 335 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 82.409 | 80.601 | 58.279 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 18.423 | 10.681 | 5.083 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 130 | 130 | 130 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 80.815 | 63.342 | 31.664 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 7.951 | 7.836 | 700 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 124 | 124 | 124 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 13 | 13 | 6 |
| Pymes: libertad amortización | 3.926 | 3.926 | 2.698 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 4.356 | 3.631 | 3.229 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 85 | 85 | 85 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 78.201 | 45.939 | 37.901 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 76.469 | 76.469 | 76.469 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 2.764.672 | 2.258.482 | 999.010 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 1.250 | 1.250 | 1.250 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 263 | 263 | 79 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.618.495 | 1.069.013 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 5.459 | 5.459 | 5.244 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 79.704 | 79.704 | 79.704 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 150 | 150 | 150 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 148.015 | 136.944 | 31.880 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 4 | 4 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 1.052.822 | 1.046.529 | 89.270 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 9.877.361 | 12.983.804 | 14.851.503 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 1.044.303 | 994.576 | 809.882 |
| Base imponible positiva | 13.776.627 | 13.528.483 | 13.776.627 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
