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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma

Comunidad Autónoma: Región de Murcia

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

GRANDES

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma

Comunidad Autónoma: Región de Murcia

Ejercicio 2021
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas829729665
Resultado Contable1.233.7571.360.3901.299.131
A U M E N T O S732.137670.086588.965
Impuesto sobre Sociedades389.672388.215386.713
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos342.464281.871202.251
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones54.04836.55433.551
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
4.7644.7434.646
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
33.70516.92716.668
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
457457457
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
3.0862.917569
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
347270270
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
134133133
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
3.7523.5833.555
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
4.8684.8194.549
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
2.8092.5782.578
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
126126126
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros90.74068.29981.464
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
111
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
19.89418.30316.036
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
2.006985985
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
4.2803.0873.896
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
7.5702707.570
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
2462460
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
10.2682.61610.246
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
383838
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
2.7051.1861.166
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
43.73141.56941.526
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)3.9603.9073.907
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
3.8713.8713.871
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
893636
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales108.94596.7199.134
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
606060
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
2.6902.6901.541
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
191919
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
6.1695.5815.551
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
5685680
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
1.9221.7171.054
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
96.60885.1760
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
910910910
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles28.34522.79021.503
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
2.7402.7292.729
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
13.25710.68010.450
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
000
  Gastos por donativos y liberalidades
8.6128.1697.279
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
1671670
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
129125125
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
246246246
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
111
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
3.194674674
 Expande-contrae la tabla. RESTO56.42653.60252.692
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
4.4974.3644.241
  Cambio criterios contables
979797
  Operaciones a plazos
2.4972.4972.497
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
3.1672.3702.370
  Revalorizaciones contables
140140140
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
484848
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
168168168
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
474747
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
222
  Por otras correcciones al resultado
45.76243.86843.081
D I S M I N U C I O N E S488.591425.100275.035
Impuesto sobre Sociedades 36.82814.5228.742
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 451.763410.578266.293
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 32.14730.32026.005
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
4.6854.5764.360
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
478397328
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
3.1522.888841
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
242424
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
133133133
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.6691.6691.194
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
1.2681.2681.130
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
20.73719.36517.995
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 125.953119.474111.423
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
333333
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
19.32118.58210.383
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
2462460
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
43.34943.34943.325
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
3.5643.5403.561
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
2.9591.7301.730
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
11.45410.44111.345
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
1.0251.0251.025
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
44.00240.52940.021
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 95.75779.72052.552
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
32.82831.97117.692
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
28.96918.32026.648
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
000
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
30.73126.2014.983
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
198198198
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
3.0303.0303.030
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 154.480142.98845.515
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
797979
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
2.9752.9341.132
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
29.29629.29627.925
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
4.1184.1184.118
  Arrendamiento financiero: régimen especial
7.4647.3266.777
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
104.84193.5280
  Por reserva para inversiones en Canarias
3.9083.9083.908
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
1.5591.5591.336
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
240240240
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 6.9926.9926.733
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
888
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
6.9846.9846.725
 Expande-contrae la tabla. RESTO 36.43431.08424.064
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
20.09115.25612.528
  Cambio criterios contables
474474338
  Operaciones a plazos
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
177177177
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
636
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
2.8692.8692.734
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
3.8243.8240
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
000
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
263263263
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
8.7308.2188.017
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas1.480.1351.608.2301.616.009
Compensaciones de B.I. negativas 61.40060.82648.887
Base imponible positiva1.511.2521.505.3661.511.252
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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