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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma

Comunidad Autónoma: Canarias

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

GRANDES

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma

Comunidad Autónoma: Canarias

Ejercicio 2021
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas800619569
Resultado Contable946.8091.481.9101.173.580
A U M E N T O S1.307.735523.5431.185.782
Impuesto sobre Sociedades226.649196.059220.103
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS893893893
Aumentos diversos1.080.193326.591964.785
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones20.53417.22417.770
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
6.9285.8585.624
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
7.7585.7956.446
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
1104645
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
666
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
2.4602.2902.459
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
3.2663.2243.185
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
555
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros676.23889.505614.873
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
53.23811.57637.391
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
14.553257257
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
500.37910.018487.704
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
6.5425.1445.875
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
4.4941.4071.380
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
17.38615.05613.627
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
2.7192.4382.448
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
76.92643.60966.189
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)260179
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
18211
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
78078
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales208.491149.356192.920
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1.009940749
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
10.00710.00710.007
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
668667664
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
87087
  Arrendamiento financiero: régimen especial
24.6582.12824.352
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
5050505
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
1.0241.0111.011
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
21.76321.76321.763
  Por reserva para inversiones en Canarias
130.961112.834115.986
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
777
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
17.802017.789
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles130.48635.892104.595
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
456456456
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
33571122
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
13.62411.00410.673
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
111
  Gastos por donativos y liberalidades
22.74818.09418.190
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
221616
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
88600
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
1.8911.8911.891
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
785785785
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
89.7373.57572.461
 Expande-contrae la tabla. RESTO44.18534.61234.547
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
16.53413.58015.794
  Cambio criterios contables
986803803
  Operaciones a plazos
5.7431.5101.239
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
3.8223.6971.879
  Revalorizaciones contables
2932930
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
505024
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
976060
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
3.7573.7573.757
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
278271278
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
494949
  Por otras correcciones al resultado
12.57410.54410.665
D I S M I N U C I O N E S881.191662.269759.824
Impuesto sobre Sociedades 224.31273.295173.620
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 247245245
Disminuciones diversas 656.633588.729585.959
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 40.50728.85832.078
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
4.1413.8403.814
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
195111112
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
000
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
195195195
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
552552552
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
35.42524.16027.406
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 143.272105.495124.258
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
526526526
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
32.87230.70527.548
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
1.8711.8711.871
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
32.87615.81632.619
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
3.5183.5181.164
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
1.1181.1180
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
18.63716.37116.323
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
1.7091.3761.465
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
50.14534.19342.742
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 108.491105.54384.702
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
83.11082.00172.443
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
6.1534.8404.840
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
439439439
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
17.72917.2035.921
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
911911911
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
149149149
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 255.928254.685253.025
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
4.0484.0253.845
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
8.2888.2888.288
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
2.9412.9382.938
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
4.1254.1254.125
  Arrendamiento financiero: régimen especial
16.49815.80115.692
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
22.42122.42122.421
  Por reserva para inversiones en Canarias
196.529196.529195.215
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
558558501
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
52100
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 4.7983.4601.088
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
16216236
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
999
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
4.6273.2891.043
 Expande-contrae la tabla. RESTO 103.63690.68790.807
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
26.10317.60018.057
  Cambio criterios contables
2.4241.287503
  Operaciones a plazos
17.14715.68915.689
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
1.2691.2690
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
666
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
41.41341.40441.404
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
5.2825.2825.282
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
9.9918.1509.865
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas1.359.7381.333.0001.590.389
Compensaciones de B.I. negativas 155.890152.752138.905
Base imponible positiva1.438.6981.182.3141.438.698
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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