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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma

Comunidad Autónoma: Castilla y León

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

GRANDES

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma

Comunidad Autónoma: Castilla y León

Ejercicio 2021
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas916756690
Resultado Contable1.435.3411.808.5111.531.713
A U M E N T O S1.555.8871.120.658867.169
Impuesto sobre Sociedades524.830496.523502.588
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS30800
Aumentos diversos1.030.750624.135364.582
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones122.08386.578108.081
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
29.92427.40726.733
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
28.4684.30327.275
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
1.311933933
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
30.95726.73426.968
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
979796
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
665858
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
18.95117.46716.387
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
9.5796.9717.574
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.6191.498989
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
1.1121.1081.066
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros457.836163.869203.420
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
747474
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
8.3011.9051.562
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
831421421
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
33.18017.85320.311
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
54.9402.59240.406
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
40.05239249
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
148.04612.03625.520
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
4.2842.8812.880
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
168.128126.069111.996
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)37792106
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
15015
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
3629291
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales361.556308.9018.097
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1.6541.6221.622
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
3.0113.011561
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
797979
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
8.5858.0905.490
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
246.931246.9310
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
348344344
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
100.83348.8240
  Por reserva para inversiones en Canarias
11600
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles40.82526.87419.871
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
4.1011.6113.459
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
8.3866.3346.262
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
000
  Gastos por donativos y liberalidades
21.34116.7719.807
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
000
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
272727
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
111
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
6.9692.129315
 Expande-contrae la tabla. RESTO48.07237.82225.006
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
14.54913.3924.061
  Cambio criterios contables
649459451
  Operaciones a plazos
209209209
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
9.1706.0063.164
  Revalorizaciones contables
1.0841.0841.084
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
196196196
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
8.6368.6368.451
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
251325
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
308308124
  Por otras correcciones al resultado
13.2457.5187.240
D I S M I N U C I O N E S1.184.042910.033257.489
Impuesto sobre Sociedades 49.46418.99210.466
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 20300
Disminuciones diversas 1.134.375891.042247.023
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 48.17338.76739.101
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
5.0334.4234.290
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
275228275
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
3.0633.0633.063
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
3.9872.9292.832
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
383838
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
104104104
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
626262
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.3611.3611.361
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
1.4411.4371.437
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
32.80925.12025.637
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 447.345333.769106.065
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
512427427
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
7.6606.1774.053
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
999999
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
12.33011.5106.553
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
26.02524.3173.570
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
18.56300
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
93.24757.1803.133
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
19.21017.91617.975
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
269.699216.14470.255
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 127.66473.22227.487
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
42.94038.97422.482
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
60.36932.9934.180
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
000
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
22.8403131
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
888
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
1.5061.216786
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 417.398365.01416.833
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1.2791.2471.247
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
1.6711.671572
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
3.4363.4363.436
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
13.66212.5838.011
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
290.574290.5740
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
103.20251.9290
  Por reserva para inversiones en Canarias
323232
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
2.5632.5632.556
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
978978978
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 20.24311.25614.148
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
293293293
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
89890
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
19.86210.87513.855
 Expande-contrae la tabla. RESTO 73.55269.01343.389
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
40.45539.38423.462
  Cambio criterios contables
5.8404.8412.389
  Operaciones a plazos
12.21912.21912.219
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
819819819
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
666
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
844
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
2.1322.1322.132
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
84100
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
3.1802.2451.091
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
8.0517.3621.265
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas1.805.5662.017.8092.141.394
Compensaciones de B.I. negativas 95.52491.08268.614
Base imponible positiva2.031.2992.003.1252.031.299
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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