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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma

Comunidad Autónoma: Cantabria

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

REDUCIDA DIMENSIÓN

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma

Comunidad Autónoma: Cantabria

Ejercicio 2021
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas13.1847.1424.976
Resultado Contable202.649334.875281.786
A U M E N T O S180.766129.910104.427
Impuesto sobre Sociedades87.38584.60178.926
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos93.38045.30825.501
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones5.7304.4104.078
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
988618628
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
312193199
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
152107102
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
880
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
634626456
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
222212211
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
906846789
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
2.5081.8001.693
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros8.0354.438939
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
1.100366381
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
1490149
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
4131050
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
821228299
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
373737
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
4.6503.5491
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
252520
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
84112952
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)14913359
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
14913359
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales36.34627.13511.191
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
2132132
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
1718787
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
283283275
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
600
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.7221.3261.226
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
17.98311.7375.106
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
212121
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
550
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
15.94213.4634.474
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles12.3684.9504.958
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
694249
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
7.0393.3833.597
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
111
  Gastos por donativos y liberalidades
4.5621.5241.310
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
000
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
300
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
8000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
61411
 Expande-contrae la tabla. RESTO30.7524.2424.277
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
25816589
  Cambio criterios contables
614640
  Operaciones a plazos
1.162984873
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
3.118379907
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
45500
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1127575
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
213213213
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
300
  Por otras correcciones al resultado
24.8162.3612.119
D I S M I N U C I O N E S98.18969.66235.734
Impuesto sobre Sociedades 13.9421.610406
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 84.24768.05235.328
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 5.1674.5383.845
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
453406391
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
161616
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
25250
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
376340327
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
641641631
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.1281.121812
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
2.3111.8561.600
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
21713468
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 12.96910.0841.945
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
1.4131.41379
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
1.07011
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
218218218
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
2.35475384
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
3.2553.0591.023
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
371371371
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
3.9593.95942
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
222
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
990
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
318299124
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 17.65415.48311.473
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
7.8017.0365.320
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
726566566
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
296296173
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
7.7257.5635.414
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
1.08500
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
21210
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 43.53834.40916.022
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
2112093
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
11110
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
1722
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
1.8231.8231.818
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
2.0162.0162.016
  Arrendamiento financiero: régimen especial
2.4411.9391.556
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
20.18513.8965.755
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
151515
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
550
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
16.74414.4244.789
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
686868
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 1.0101.0100
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
1.0101.0100
 Expande-contrae la tabla. RESTO 3.9092.5282.043
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1.7281.6211.417
  Cambio criterios contables
634428
  Operaciones a plazos
362362362
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
222
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
000
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
000
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
1.754499234
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas284.693394.456349.954
Compensaciones de B.I. negativas 74.70373.68424.696
Base imponible positiva318.253317.130318.253
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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