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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma

Comunidad Autónoma: Canarias

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

REDUCIDA DIMENSIÓN

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma

Comunidad Autónoma: Canarias

Ejercicio 2021
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas51.95626.42620.171
Resultado Contable1.409.0202.129.3391.799.835
A U M E N T O S911.067577.744587.427
Impuesto sobre Sociedades340.087314.866312.312
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS2.1511.163893
Aumentos diversos568.830261.715274.222
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones5.9453.9844.015
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
2.8101.5951.706
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
875345341
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
101010
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
353229
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
737
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
151515
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
1339694
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
430367345
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
1.6311.5201.468
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros69.38911.77016.865
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
929
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
9.8541.1735.514
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
704227530
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
21.0201.3881.176
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
8.8553.6904.584
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
10.5241.160991
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
8.8791.4101.989
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
4875070
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
5254839
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
8.5322.6211.963
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)2.136306126
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
1.951299119
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
3000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
15577
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales344.656187.803181.765
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
672246552
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
400
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
1.3819731.044
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
524304339
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
1.88800
  Arrendamiento financiero: régimen especial
68.11141.09827.090
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
93.56957.01832.229
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
2.43802.438
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
1045454
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
58.04638.63514.569
  Por reserva para inversiones en Canarias
117.91849.475103.450
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles75.83131.14931.026
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
3611
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
1.108425328
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
36.96917.78218.126
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
835763
  Gastos por donativos y liberalidades
20.48312.12911.545
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
410225192
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
308126127
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
2500
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
16.409404644
 Expande-contrae la tabla. RESTO70.87226.70340.425
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
3.9531.9972.199
  Cambio criterios contables
2.9761.3761.475
  Operaciones a plazos
6.3242.3953.956
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
2.871582.044
  Revalorizaciones contables
20711464
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
4.9623.7073.339
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
1.365534581
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1.2671181.171
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
728724724
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
262626
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
1.63901.639
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
1078471
  Por otras correcciones al resultado
44.44615.57023.136
D I S M I N U C I O N E S1.254.391904.128687.831
Impuesto sobre Sociedades 76.64529.44413.471
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 1.3491.317244
Disminuciones diversas 1.176.397873.367674.116
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 5.7764.7483.765
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
1.4891.022427
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
866656
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
604441
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
325325325
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
444
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
488457456
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
2.0861.8511.563
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
1.239979892
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 42.22123.13115.545
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
605117117
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
13.1816.7985.891
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
7.8225.4681.908
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
2.6262.3961.519
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
6.826666567
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
8.0044.6984.614
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
292928
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
4704700
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
2.6582.490902
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 168.637168.02278.298
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
85.80185.23251.984
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
4.0674.06763
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
5.9835.9495.834
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
27.76627.75420.236
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
133133133
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
44.84144.8411
  Exención transmisión bienes inmuebles
464646
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 926.242653.951566.246
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
679601407
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
2.380523412
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
2.2222.1472.135
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
2.3324550
  Arrendamiento financiero: régimen especial
232.55718.422765
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
116.06283.56247.938
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
3.69703.697
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
2752661
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
64.28346.28715.260
  Por reserva para inversiones en Canarias
500.310500.245494.186
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
1.4441.4441.444
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 3.4692.208278
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
1301260
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
3.3392.082278
 Expande-contrae la tabla. RESTO 30.05221.3079.985
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
11.0126.9693.323
  Cambio criterios contables
2.9301.9611.013
  Operaciones a plazos
4.6814.6812.141
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
1.7461.7460
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
236236236
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
114114114
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
19190
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1.3111471
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
3900
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
111
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
474739
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
7.9155.3863.116
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas1.066.9211.803.0051.700.895
Compensaciones de B.I. negativas 447.053421.848228.952
Base imponible positiva1.452.0161.401.3651.452.016
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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