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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Castilla y León , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Castilla y León

Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

Ejercicio 2022
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas16.7168.0015.641
Resultado Contable347.205620.670413.853
A U M E N T O S349.754212.232157.996
Impuesto sobre Sociedades140.447133.162111.308
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos209.30779.07046.688
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones4.8363.4354.295
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
1.3271.0801.057
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
43780424
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
171717
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
11311278
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
231818
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
274274262
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
354353314
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
627525582
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
1.6649761.542
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros32.02312.0537.007
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
1855
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
6.1705.2471.181
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
1073131
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
10.9913902.112
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
5.6354.8981.929
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
80213188
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
6.074697790
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
131313
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
211
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
2.212757756
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)2.5911.7361.827
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
1.584764855
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
222
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
1.006970970
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales105.26729.15218.965
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1.3871.3711.371
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
3.7883.7793.767
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
2378080
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
17700
  Arrendamiento financiero: régimen especial
2.8562.6912.617
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
13.1322.2962.417
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
1522
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
74.96310.2220
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
8.7128.7128.712
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles44.34425.1648.434
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
157103103
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
393164204
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
13.5455.3685.774
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
201919
  Gastos por donativos y liberalidades
4.6973.1722.182
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
18013661
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
000
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
202020
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
000
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
20200
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
25.31316.16371
 Expande-contrae la tabla. RESTO20.2457.5296.159
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
2.1062.0111.969
  Cambio criterios contables
166118132
  Operaciones a plazos
872148399
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
1.27578238
  Revalorizaciones contables
45045
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
168122162
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
341821
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
2.0502.04713
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
1482
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
440
  UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)
000
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
676767
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
317270247
  Por otras correcciones al resultado
13.1262.6382.863
D I S M I N U C I O N E S409.747295.43770.500
Impuesto sobre Sociedades 32.3624.1952.132
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 377.385291.24368.367
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 6.2655.5364.816
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
1.015855763
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
666
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
272523
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
223223223
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
66660
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
164164124
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
404391292
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
2.2672.1892.000
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
2.0941.6171.383
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 19.89712.2875.242
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
2832835
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
378361285
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
4.9994.9652.091
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
3.3123.1341.342
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
4552754
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
1.3601.131851
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
444
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
242424
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
9.0822.110635
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 74.76073.85131.225
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
49.47348.70918.179
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
3.2023.2023.083
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
4.8824.8352.939
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
15.90715.9076.324
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
177177177
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
1.1191.021522
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 96.99829.7498.279
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
452297297
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
3.6673.6643.569
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
906895637
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
1400
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.7001.4401.325
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
9.0413.6682.337
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
82780
  Montes vecinales en mano común
6085970
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
77.76016.3410
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
113113113
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
9259250
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Socio SICAV: Rentas derivadas liquidaciones SICAV (DT.41.2 LIS)
1.7311.7310
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 4.6972.4061.565
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
222
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
000
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
4.6952.4041.563
 Expande-contrae la tabla. RESTO 174.768167.41317.241
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
735650420
  Cambio criterios contables
5222418
  Operaciones a plazos
2.0591.7021.468
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
62.56456.3420
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
93.09893.0980
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
373636
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1241242
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
000
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)
000
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
565656
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
15.57315.38015.240
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas286.892537.142501.398
Compensaciones de B.I. negativas 91.91790.55327.562
Base imponible positiva466.697462.919466.697
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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