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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid , Sector: Total

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid

Sector: Total

Ejercicio 2023
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas358.714169.455125.475
Resultado Contable82.780.163124.591.36590.811.354
A U M E N T O S97.360.08358.017.78347.084.248
Impuesto sobre Sociedades17.906.29816.958.85416.688.592
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS731.058727.82115.667
Aumentos diversos78.722.72740.331.10930.379.989
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones4.667.4012.281.7642.874.869
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
1.270.009813.8661.109.293
  Amortización del inmovilizado intangible y fondo comercio art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
2.754.970974.9691.285.759
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
6.9635.4314.747
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
22.06314.8289.223
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
6.8906.0946.044
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ª y DA 17ª LIS
6.6024.7256.403
  Amortización acelerada determinados vehículos y nuevas infraest.recarga (DA 18ª LIS)
585847
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
285.779209.502188.602
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
259.145211.052231.177
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
20.26815.49414.516
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
34.65425.74419.059
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros40.675.36017.700.35715.809.371
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
53.98511.9289.552
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
2.201.3681.246.8001.164.493
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
54.98314.25716.646
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
4.181.1221.435.8451.871.738
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
5.324.8221.196.4661.558.818
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
328.99078.605102.317
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
1.3999696
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
18.076.5066.872.4573.233.739
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
713.543580.450556.408
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
9.736.9616.263.0497.294.674
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
1.681403890
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)3.393.7651.010.910726.597
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
2.014.749318.234132.866
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
429.598229.860212.814
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
75.7459.67666.551
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
38.14015.4232.968
  Exención por rentas en el extranjero art.22
835.523437.707311.389
  Exención transmisión bienes inmuebles
101010
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales12.817.44810.181.1582.641.425
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
257.304245.432240.681
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
12.2329.85112.192
  Utes, ajustes participar en extranjero en fórmulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
29.8603.9503.950
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
327.866266.206183.305
  Agrupación de interes económico (capítulo II, Titulo VII LIS)
29.03222.19915.469
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capítulo IV, titulo VII LIS)
7.574120
  Valoración bienes y derechos. Régimen especial op.reestructuracion (capítulo VII, titulo VII LIS)
171.368157.830134.256
  Arrendamiento financiero: régimen especial
222.703160.249187.004
  Régimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capítulo XIII, titulo VII LIS)
30.34423.1209.445
  Régimen de entidades parcialmente exentas (capítulo XIV, titulo VII LIS)
1.495.1321.089.175769.948
  Régimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capítulo XVI del titulo VII LIS)
172.4140172.414
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
108.79091.65625.697
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
9.886.2578.109.714875.050
  Por reserva para inversiones en Canarias
435435435
  Por Reservas inversiones en Illes Balears (DA.70ª Ley 31/2022)
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
10300
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
300
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
54.449691688
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
1.297501819
  Minería e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
10.28513610.072
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles6.162.2781.599.9821.994.040
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
56.55626.17141.068
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
397.383128.790163.528
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
1.019.910315.938265.051
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
271194200
  Gastos por donativos y liberalidades
613.835427.463357.984
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
2.5721.552784
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
1.4651.4451.445
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
66.99316.15015.698
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
38.98825.18713.212
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
35.8034.4031.877
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
53200
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
1142626
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
500
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
72.99525.5887.456
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
3.854.855627.0751.125.711
 Expande-contrae la tabla. RESTO11.006.4747.556.9386.333.687
  Corrección Gravamen temporal energético (Art.1 Ley 38/2022)
1.039.090747.963512.794
  Corrección Gravamen temporal ent.crédito y establ.financieros crédito (Art.2 Ley 38/2022)
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
580.080383.075394.997
  Cambio criterios contables
510.826468.01032.282
  Operaciones a plazos
259.048204.778242.798
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
155.161123.16212.394
  Revalorizaciones contables
23.5969.79720.641
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
5.5985905.380
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
459.837231.896413.303
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
189.68597.639113.032
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
2.601.5852.555.5632.558.581
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
19.42146219.357
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
346.651152.523246.062
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
100
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
114.90994.05667.350
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos DD.I.internacional
36.55636.41631.456
  Operaciones a plazos DT.1ª
2.3531.9322.338
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
26.60614.48915.148
  Por otras correcciones al resultado
4.632.2702.431.3861.642.574
  UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)
000
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
3.2003.2003.200
D I S M I N U C I O N E S135.820.648116.178.98356.481.135
Impuesto sobre Sociedades 7.993.5624.763.0671.218.673
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 1.653.4501.652.05856.981
Disminuciones diversas 126.173.636109.763.85855.205.482
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 2.151.1771.528.1151.202.992
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
599.719486.092413.865
  Amortización del inmovilizado intangible y fondo comercio art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
410.409243.893216.415
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
8.7148.7144.292
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
50.52822.15711.263
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
2.4882.2132.132
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ª y DA 17ª LIS
4.9184.9043.813
  Amortización acelerada determinados vehículos y nuevas infraest.recarga (DA 18ª LIS)
8.6606.8606.846
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
160.42379.7142.186
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
25.69723.4542.065
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
28.75226.48216.997
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
50.47344.70917.925
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
800.395578.923505.194
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 27.758.27319.727.70310.965.037
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
53.05246.25526.890
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
1.824.1551.404.060622.547
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
38.84437.51037.444
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
3.940.2632.731.0012.126.675
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
2.332.9512.120.370520.530
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
221.98458.44523.760
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
2.3142.3141.638
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
10.664.5747.095.6541.577.188
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
551.257435.323391.721
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
8.128.2875.796.1865.636.168
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
591585475
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 60.239.38556.751.05934.901.017
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
30.481.22429.210.33416.764.260
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
15.230.12413.916.7608.078.085
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
583.336573.429205.525
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
382.277374.247233.864
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
6.541.2026.364.4854.848.969
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
4.452.7284.343.6553.763.227
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
443.008317.378231.552
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
208.811114.70442.199
  Exención por rentas en el extranjero art.22
1.887.1991.535.816733.086
  Exención transmisión bienes inmuebles
29.475251251
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 16.899.02414.323.1364.392.717
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
249.853242.367226.176
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
41.95416.40616.406
  Utes, ajustes participar en extranjero en fórmulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
36.16319.72810.860
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
377.253320.373201.878
  Agrupación de interes económico (capítulo II, Titulo VII LIS)
505.359342.397152.805
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
74.78864.0732.152
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
10.754.3609.097.145933.400
  Por reserva para inversiones en Canarias
16.31116.31116.311
  Por Reservas inversiones en Illes Balears (DA.70ª Ley 31/2022)
2.2862.2862.286
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
3.3073.2943.067
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
8.7498.7498.749
  Por correcciones entidades normativa foral
7100
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
965965960
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Minería e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
2.8192.8192.641
  Transparencia fiscal internacional
000
  Socio SICAV: Rentas derivadas liquidaciones SICAV (DT.41.2 LIS)
7.0353.608977
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capítulo IV, titulo VII LIS)
321.364309.442124.612
  Valoración bienes y derechos. Régimen especial op.reestructuracion (capítulo VII, titulo VII LIS)
403.003399.429312.918
  Arrendamiento financiero: régimen especial
216.895112.841105.931
  Régimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capítulo XIII, titulo VII LIS)
1.975.1421.972.1871.192.442
  Régimen de entidades parcialmente exentas (capítulo XIV, titulo VII LIS)
1.637.8211.264.508829.034
  Régimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capítulo XVI del titulo VII LIS)
263.525124.207249.110
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 797.157635.743227.769
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
2462460
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
3187953
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
572440
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
212121
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
16.40415.3767.542
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
745.513587.119207.897
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
34.08032.85712.256
 Expande-contrae la tabla. RESTO 18.328.62216.798.1033.515.950
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1.034.174712.170467.499
  Cambio criterios contables
489.775472.06534.747
  Operaciones a plazos
215.630170.276171.170
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
354.181353.60835.157
  Subvenciones públicas incluidas en Res.Ej., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
16.42315.60315.397
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
217.258169.8781.241
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
46.17134.97517.479
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
31.08030.43328.471
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
41.34341.3431
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
929.795672.061349.946
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
55.7297.1971.904
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
566.261554.152535.275
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
3.2943.2943.294
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
1.030.837887.866151.356
  Reinversión de beneficios extraordinarios
4.6204941
  Por otras correcciones al resultado
13.292.05212.673.1311.702.971
  UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)
000
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas42.613.20166.476.69981.436.361
Compensaciones de B.I. negativas 11.728.84810.163.4467.467.077
Base imponible positiva73.555.30471.896.59773.555.304
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

Conformidad con el nivel doble A de las normas WCAG 2.0  : Abre nueva ventana