Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Andalucía
Comunidad Autónoma: Andalucía
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Andalucía
Ejercicio 2011
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 2.289 | 1.549 | 1.355 |
| Resultado contable | 354.920 | 2.414.496 | 1.995.171 |
| A U M E N T O S | 2.439.442 | 1.743.838 | 1.622.855 |
| Impuesto sobre Sociedades | 679.025 | 644.073 | 590.875 |
| Amort. inmovilizado I+D | 658 | 658 | 632 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 2.267 | 1.167 | 1.437 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 27 | 27 | 27 |
 Aumentos diversos | 1.757.466 | 1.097.913 | 1.029.884 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 32.362 | 29.681 | 29.184 |
| Libertad amort.gastos I+D | 378 | 352 | 295 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 145.705 | 29.482 | 12.906 |
| Pymes: libertad amortización | 1.017 | 850 | 522 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 275 | 72 | 72 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 24.668 | 15.429 | 14.401 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 39 | 39 | 39 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 154.199 | 30.577 | 62.358 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 282.346 | 206.766 | 208.778 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 25.565 | 25.564 | 25.564 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 4.398 | 260 | 260 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 19.400 | 16.610 | 15.626 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 438.517 | 280.860 | 264.907 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 19.050 | 17.018 | 15.755 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 38 | 38 | 38 |
| Otros gastos no deducibles | 74.443 | 30.223 | 20.553 |
| Revalorizaciones contables | 378 | 378 | 378 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 104 | 57 | 48 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 252 | 230 | 33 |
| Errores contables | 5.094 | 1.703 | 601 |
| Operaciones a plazos | 46.385 | 7.253 | 26.057 |
| Recuperación de valor patrimonial | 2.967 | 2.912 | 2.967 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 18.571 | 5.524 | 10.103 |
| Subcapitalización | 0 | 0 | 0 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 388 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 26.094 | 24.139 | 24.139 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 132.136 | 121.081 | 111.199 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 700 | 626 | 626 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 166.989 | 144.908 | 69.703 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 3.017 | 1.939 | 2.232 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 10.590 | 10.590 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 8.588 | 0 | 8.588 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 7.084 | 46 | 46 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 105.617 | 92.685 | 101.805 |
| D I S M I N U C I O N E S | 2.635.164 | 2.078.482 | 1.370.784 |
| Impuesto sobre Sociedades | 369.315 | 28.622 | 24.499 |
| Amort. inmovilizado I+D | 936 | 936 | 918 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 4.321 | 4.251 | 3.743 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 624 | 624 | 624 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 286.682 | 175.649 | 62.767 |
| Disminuciones diversas | 1.973.285 | 1.868.399 | 1.278.232 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 50.487 | 46.719 | 32.698 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.338 | 1.329 | 1.329 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 632.064 | 625.640 | 327.310 |
| Pymes: libertad amortización | 2.191 | 2.187 | 1.399 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 80 | 79 | 79 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 17.579 | 11.837 | 8.656 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 69 | 69 | 69 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 61.016 | 47.887 | 27.759 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 85.365 | 52.218 | 26.627 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 102 | 1 | 1 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 179 | 64 | 64 |
| Deducción del fondo de comercio | 38.311 | 30.906 | 25.317 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 4.295 | 4.283 | 3.549 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 34.544 | 20.237 | 20.396 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 433.906 | 388.224 | 340.171 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 360 | 360 | 360 |
| Revalorizaciones contables | 49 | 49 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 47.380 | 45.788 | 44.864 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 15 | 15 | 12 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 1.409 | 1.259 | 1.259 |
| Gts.oper.acciones propias | 1.787 | 1.784 | 8 |
| Errores contables | 31.714 | 22.027 | 5.017 |
| Operaciones a plazos | 8.110 | 7.892 | 4.805 |
| Recuperación de valor patrimonial | 1.136 | 1.042 | 1.042 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 101.251 | 86.352 | 13.402 |
| Exención por doble imposición internacional | 97.463 | 96.307 | 92.395 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 53.978 | 43.023 | 21.003 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 243.934 | 234.138 | 222.325 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 13.377 | 13.377 | 3.611 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 7.859 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 221.037 | 198.956 | 83.626 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 10.600 | 10.600 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 3.017 | 1.939 | 2.232 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 2.145 | 2.145 | 2.145 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 53.087 | 45.502 | 27.949 |
| Base imponible | 2.185.613 | 2.158.128 | 2.185.613 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
