Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 33.580 | 17.982 | 12.644 |
| Resultado contable | 197.233 | 853.595 | 661.066 |
| A U M E N T O S | 361.385 | 236.108 | 234.157 |
| Impuesto sobre Sociedades | 187.747 | 179.022 | 160.792 |
 Aumentos diversos | 173.638 | 57.085 | 73.365 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.995 | 1.764 | 1.903 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1.560 | 1.141 | 552 |
| Amort. inmovilizado I+D | 10 | 10 | 10 |
| Libertad amort.gastos I+D | 230 | 150 | 19 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.255 | 1.057 | 1.045 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.773 | 2.572 | 1.838 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2.707 | 2.384 | 2.311 |
| Pymes: libertad amortización | 6.273 | 5.047 | 4.796 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 6.348 | 5.015 | 4.246 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 19 | 7 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.908 | 2.141 | 1.834 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 2.931 | 785 | 772 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 43 | 26 | 24 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 6.260 | 2.957 | 3.167 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 21 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 56 | 55 | 33 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 8.432 | 885 | 632 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.309 | 451 | 903 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 179 | 5 | 5 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 19.925 | 548 | 11.187 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 40 | 39 | 39 |
| Otros gastos no deducibles | 44.755 | 14.825 | 19.154 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 619 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 3.285 | 2.061 | 3.175 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 44 | 24 | 24 |
| Errores contables | 1.791 | 871 | 809 |
| Operaciones a plazos | 8.482 | 3.669 | 3.807 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 259 | 1 | 1 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 6 | 6 | 6 |
| Ajustes art. 19.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.057 | 508 | 557 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 7.132 | 1.916 | 1.978 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.363 | 990 | 191 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 318 | 9 | 81 |
| Exención por doble imposición internacional | 1 | 1 | 1 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 503 | 345 | 345 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 2.832 | 0 | 115 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 6.168 | 1.467 | 1.662 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 60 | 59 | 59 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 4.255 | 18 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.510 | 323 | 1.240 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 285 | 285 | 285 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 59 | 34 | 14 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 22.578 | 2.633 | 4.546 |
| D I S M I N U C I O N E S | 187.509 | 100.290 | 61.672 |
| Impuesto sobre Sociedades | 60.298 | 4.460 | 2.260 |
| Disminuciones diversas | 115.667 | 103.791 | 57.737 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.817 | 1.619 | 1.153 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 4 | 4 | 4 |
| Libertad amort.gastos I+D | 224 | 217 | 48 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.306 | 2.267 | 1.120 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.222 | 1.187 | 971 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2.638 | 2.624 | 1.577 |
| Pymes: libertad amortización | 11.685 | 11.456 | 10.119 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 9.659 | 8.381 | 6.123 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 31 | 31 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.629 | 1.248 | 862 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 1.058 | 784 | 784 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 13 | 13 | 10 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 1.291 | 931 | 242 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 76 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 25 | 19 | 21 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 168 | 150 | 100 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 166 | 166 | 166 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 7.471 | 6.191 | 4.817 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 787 | 59 | 59 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 2.075 | 1.969 | 1.935 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 65 | 27 | 15 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 4.996 | 4.565 | 3.359 |
| Gts.oper.acciones propias | 236 | 27 | 10 |
| Errores contables | 2.372 | 1.634 | 543 |
| Operaciones a plazos | 7.770 | 7.722 | 2.836 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1 | 1 | 1 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 3 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 57 | 57 | 35 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 522 | 451 | 255 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 594 | 567 | 6 |
| Exención por doble imposición internacional | 1.380 | 1.380 | 227 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 285 | 278 | 278 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 288 | 283 | 241 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 5.724 | 5.724 | 5.724 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 21.609 | 17.910 | 1.609 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 19 | 1 | 1 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.008 | 22 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 4.503 | 4.496 | 1.269 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 3.639 | 3.520 | 3.491 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 4.856 | 4.856 | 4.855 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 360 | 360 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 11.035 | 10.595 | 2.871 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 382.648 | 981.452 | 835.226 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 254.556 | 248.118 | 67.285 |
| Base imponible positiva | 767.941 | 754.538 | 767.941 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
