Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Industria
Sector: Industria
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Industria
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 90.593 | 42.188 | 27.957 |
| Resultado contable | -1.167.573 | 1.655.401 | 1.315.463 |
| A U M E N T O S | 1.021.504 | 657.993 | 568.282 |
| Impuesto sobre Sociedades | 478.905 | 435.176 | 389.983 |
 Aumentos diversos | 542.599 | 222.817 | 178.299 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 13.869 | 8.693 | 6.887 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 7.178 | 5.514 | 3.419 |
| Amort. inmovilizado I+D | 714 | 648 | 639 |
| Libertad amort.gastos I+D | 3.660 | 3.051 | 2.709 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 5.909 | 4.558 | 4.468 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 8.009 | 7.441 | 6.510 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 14.633 | 10.985 | 10.484 |
| Pymes: libertad amortización | 29.696 | 22.661 | 20.252 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 27.495 | 17.715 | 15.623 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 356 | 142 | 210 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 64.976 | 37.148 | 31.775 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 20 | 15 | 15 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 15.076 | 3.395 | 3.821 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1.590 | 313 | 281 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 20.325 | 2.796 | 3.773 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 792 | 106 | 105 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 1 | 1 | 1 |
| Deducción del fondo de comercio | 778 | 511 | 27 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 26 | 26 | 20 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 416 | 318 | 132 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 29.490 | 3.181 | 2.972 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 4.543 | 2.730 | 2.994 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 18 | 18 | 18 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 463 | 15 | 14 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 30.520 | 1.610 | 1.527 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 87 | 87 | 55 |
| Otros gastos no deducibles | 141.709 | 34.241 | 36.624 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 259 | 182 | 143 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.650 | 1.043 | 637 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 10 | 9 | 9 |
| Errores contables | 31.058 | 1.975 | 1.056 |
| Operaciones a plazos | 5.954 | 1.765 | 3.502 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.074 | 145 | 1.060 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 97 | 30 | 52 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.659 | 899 | 1.322 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2.339 | 327 | 27 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.083 | 596 | 531 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 382 | 30 | 27 |
| Exención por doble imposición internacional | 763 | 739 | 738 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 37 | 37 | 12 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 4.362 | 3.422 | 2.881 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 44 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 442 | 0 | 312 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.539 | 918 | 1.352 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 489 | 464 | 436 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 36.368 | 36.353 | 49 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.614 | 175 | 491 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 87 | 76 | 76 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 139 | 76 | 52 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 27.802 | 5.635 | 8.178 |
| D I S M I N U C I O N E S | 520.098 | 206.797 | 120.247 |
| Impuesto sobre Sociedades | 277.709 | 18.694 | 9.498 |
| Disminuciones diversas | 225.011 | 191.854 | 104.464 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 7.411 | 6.676 | 4.958 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 606 | 606 | 531 |
| Libertad amort.gastos I+D | 4.465 | 4.168 | 3.623 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 4.907 | 4.895 | 3.230 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 4.400 | 4.389 | 3.360 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 6.892 | 6.148 | 4.385 |
| Pymes: libertad amortización | 24.580 | 23.992 | 19.659 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 22.247 | 18.668 | 15.129 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 124 | 63 | 49 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 27.379 | 20.221 | 15.006 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 3.838 | 2.791 | 816 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 860 | 636 | 607 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 1.299 | 1.197 | 263 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 37 | 37 | 37 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 444 | 340 | 234 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 72 | 17 | 13 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 134 | 134 | 125 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 8.461 | 6.946 | 1.244 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 15 | 15 | 15 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 197 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 74 | 19 | 7 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 11 | 11 | 11 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 2.643 | 2.381 | 1.087 |
| Gts.oper.acciones propias | 357 | 81 | 75 |
| Errores contables | 14.662 | 6.718 | 1.611 |
| Operaciones a plazos | 7.315 | 6.706 | 5.130 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 161 | 17 | 17 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 1 | 1 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 240 | 240 | 33 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 7.901 | 3.676 | 1.575 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 692 | 127 | 73 |
| Exención por doble imposición internacional | 1.817 | 1.817 | 1.620 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 213 | 213 | 30 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 339 | 325 | 325 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 6.940 | 5.963 | 3.974 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 2.074 | 2.074 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 1.268 | 1.256 | 1.085 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.680 | 1.164 | 1.451 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1 | 1 | 1 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 36.189 | 36.181 | 63 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.639 | 1.557 | 1.466 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 9.999 | 9.999 | 9.649 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 2 | 2 | 2 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 10.424 | 9.385 | 1.893 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -648.697 | 2.102.858 | 1.769.783 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 469.226 | 432.760 | 70.856 |
| Base imponible positiva | 1.698.927 | 1.686.063 | 1.698.927 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
