Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 298.863 | 130.059 | 88.638 |
| Resultado contable | -991.375 | 3.631.009 | 2.889.787 |
| A U M E N T O S | 1.834.041 | 1.217.989 | 1.111.112 |
| Impuesto sobre Sociedades | 941.792 | 889.102 | 816.150 |
 Aumentos diversos | 892.249 | 328.886 | 294.962 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 13.481 | 7.893 | 8.040 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 7.541 | 6.559 | 4.646 |
| Amort. inmovilizado I+D | 313 | 297 | 282 |
| Libertad amort.gastos I+D | 800 | 523 | 470 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 6.742 | 5.448 | 5.431 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 8.546 | 7.070 | 6.465 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 15.300 | 10.587 | 10.149 |
| Pymes: libertad amortización | 33.058 | 24.857 | 23.669 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 29.704 | 19.135 | 17.516 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 1.000 | 483 | 503 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 68.548 | 41.949 | 33.249 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 101 | 35 | 35 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 44.040 | 3.593 | 3.321 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 7.061 | 841 | 861 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 86.939 | 3.312 | 5.028 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 8.411 | 1.128 | 1.886 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 4.548 | 233 | 281 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 13 | 12 | 11 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 502 | 312 | 214 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 24.825 | 7.556 | 6.564 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 11.353 | 7.238 | 5.895 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 19 | 14 | 14 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 778 | 182 | 71 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 64.801 | 5.948 | 5.315 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 1.079 | 177 | 154 |
| Otros gastos no deducibles | 251.480 | 77.177 | 84.128 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 228 | 147 | 19 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 8.183 | 518 | 1.275 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 1.998 | 26 | 142 |
| Errores contables | 8.234 | 1.686 | 1.994 |
| Operaciones a plazos | 13.167 | 6.330 | 9.995 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 512 | 427 | 121 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 346 | 32 | 193 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 9.991 | 2.300 | 3.070 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 8.953 | 701 | 1.128 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 5.912 | 1.450 | 1.375 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 249 | 185 | 180 |
| Exención por doble imposición internacional | 1.660 | 1.076 | 189 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 3.087 | 1.721 | 1.732 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 35 | 33 | 33 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 18 | 15 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 12 | 12 | 12 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 25.258 | 14.318 | 8.941 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 442 | 273 | 283 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 43.239 | 35.243 | 2.764 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 17.098 | 10.108 | 12.464 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 3 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 105 | 98 | 98 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 435 | 402 | 402 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 52.104 | 19.227 | 24.351 |
| D I S M I N U C I O N E S | 935.445 | 403.296 | 247.105 |
| Impuesto sobre Sociedades | 455.439 | 24.254 | 6.799 |
| Disminuciones diversas | 453.665 | 378.535 | 223.350 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 7.320 | 5.575 | 4.563 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 2 | 2 | 2 |
| Amort. inmovilizado I+D | 23 | 23 | 23 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.836 | 804 | 537 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 8.870 | 8.758 | 6.395 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 5.806 | 4.217 | 3.618 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 4.354 | 3.194 | 2.485 |
| Pymes: libertad amortización | 32.514 | 29.527 | 19.614 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 30.112 | 26.338 | 21.203 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 535 | 459 | 457 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 43.548 | 33.228 | 23.111 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 7 | 3 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 4.622 | 3.742 | 1.309 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 3.303 | 1.407 | 836 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 5.355 | 3.186 | 869 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 629 | 207 | 207 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 1.408 | 936 | 777 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 648 | 501 | 397 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 854 | 702 | 556 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 9.225 | 5.624 | 2.077 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 1.046 | 124 | 52 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 3 | 2 | 2 |
| Revalorizaciones contables | 1.269 | 1.243 | 10 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 644 | 226 | 35 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 208 | 178 | 82 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 6.985 | 5.452 | 3.899 |
| Gts.oper.acciones propias | 415 | 167 | 124 |
| Errores contables | 14.272 | 8.742 | 2.727 |
| Operaciones a plazos | 11.150 | 11.077 | 4.830 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.689 | 239 | 56 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 206 | 206 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 124 | 124 | 80 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 16.028 | 11.778 | 10.250 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.574 | 570 | 438 |
| Exención por doble imposición internacional | 25.393 | 22.766 | 3.611 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 1.000 | 892 | 222 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 368 | 358 | 322 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 3.984 | 3.254 | 1.898 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 7.075 | 7.075 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 655 | 655 | 655 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 4.817 | 4.817 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 30.700 | 20.407 | 8.494 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 282 | 207 | 207 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 50.280 | 44.184 | 2.725 |
| Montes vecinales en mano común | 9 | 9 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 4.728 | 4.661 | 4.637 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 82.003 | 81.955 | 81.552 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 13 | 13 | 12 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 11 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 25.763 | 18.719 | 7.395 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -66.389 | 4.446.208 | 3.770.748 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 942.503 | 915.441 | 182.804 |
| Base imponible positiva | 3.587.945 | 3.558.213 | 3.587.945 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
