Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Otros servicios personales y de ocio
Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 138.241 | 43.261 | 24.132 |
| Resultado contable | -1.071.412 | 1.257.742 | 748.617 |
| A U M E N T O S | 1.920.487 | 1.140.356 | 646.454 |
| Impuesto sobre Sociedades | 270.205 | 238.026 | 205.031 |
 Aumentos diversos | 1.650.281 | 902.330 | 441.423 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 7.163 | 3.819 | 2.733 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 3.295 | 1.089 | 644 |
| Amort. inmovilizado I+D | 3 | 3 | 3 |
| Libertad amort.gastos I+D | 599 | 454 | 354 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 3.474 | 2.405 | 1.999 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 5.362 | 3.800 | 2.976 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 5.134 | 3.900 | 3.137 |
| Pymes: libertad amortización | 16.871 | 11.298 | 8.663 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 13.364 | 7.599 | 5.996 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 120 | 105 | 104 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 11.028 | 6.682 | 4.799 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 6 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 23.267 | 1.450 | 2.773 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 645 | 252 | 107 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 13.059 | 799 | 2.551 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 3.237 | 11 | 1.690 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 375 | 77 | 75 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 24 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 327 | 260 | 255 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 44.016 | 1.265 | 7.384 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 9.546 | 3.355 | 6.707 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 152 | 17 | 65 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 29.771 | 1.633 | 6.722 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 622 | 599 | 14 |
| Otros gastos no deducibles | 119.285 | 25.515 | 28.749 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 253 | 218 | 218 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 5.947 | 265 | 404 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 318 | 130 | 89 |
| Errores contables | 6.264 | 2.177 | 2.061 |
| Operaciones a plazos | 7.467 | 3.100 | 3.910 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 228 | 12 | 12 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 92 | 21 | 89 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 4.170 | 3.049 | 660 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 12.617 | 712 | 7 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 990 | 590 | 649 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 238 | 139 | 130 |
| Exención por doble imposición internacional | 738 | 233 | 738 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 3.325 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.614 | 906 | 894 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 290 | 263 | 272 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 706.409 | 415.594 | 302.855 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 18.158 | 10.961 | 2.925 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 534.934 | 376.584 | 27.990 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 3.195 | 754 | 662 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 2.585 | 1.959 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 12 | 12 | 9 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 1.060 | 311 | 311 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 28.629 | 7.950 | 8.038 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.710.054 | 1.086.600 | 431.222 |
| Impuesto sobre Sociedades | 224.082 | 13.892 | 3.971 |
| Disminuciones diversas | 1.481.900 | 1.083.815 | 422.814 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 3.999 | 2.136 | 1.030 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 26 | 26 | 26 |
| Libertad amort.gastos I+D | 121 | 114 | 9 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 5.286 | 4.723 | 2.292 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 4.593 | 4.460 | 2.180 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 3.825 | 3.524 | 2.184 |
| Pymes: libertad amortización | 20.295 | 19.189 | 8.747 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 18.841 | 15.047 | 11.273 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 49 | 49 | 47 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 6.260 | 4.379 | 2.432 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 1.661 | 938 | 165 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 451 | 447 | 169 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 1.655 | 1.572 | 139 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 17 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 624 | 432 | 341 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 71 | 49 | 44 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 775 | 743 | 669 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.517 | 1.382 | 288 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 3.580 | 3.548 | 3.548 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 62 | 62 | 62 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.009 | 987 | 514 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 1.356 | 1.164 | 33 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 5.171 | 4.255 | 3.797 |
| Gts.oper.acciones propias | 261 | 65 | 41 |
| Errores contables | 6.444 | 2.588 | 1.690 |
| Operaciones a plazos | 7.311 | 6.976 | 2.673 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 862 | 861 | 7 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 9 | 7 | 1 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 14.296 | 13.511 | 572 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.014 | 132 | 37 |
| Exención por doble imposición internacional | 5.472 | 5.472 | 768 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 3.942 | 808 | 72 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 39 | 39 | 39 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.444 | 1.083 | 450 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 324 | 322 | 172 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 705.840 | 475.165 | 305.256 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 20.285 | 13.854 | 3.139 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 569.382 | 436.987 | 30.682 |
| Montes vecinales en mano común | 450 | 410 | 250 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 421 | 393 | 419 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 34.833 | 34.833 | 32.948 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 2.469 | 2.026 | 4 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 24.557 | 19.056 | 3.602 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -856.838 | 1.300.392 | 968.285 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 483.225 | 469.069 | 77.456 |
| Base imponible positiva | 890.829 | 871.056 | 890.829 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
