Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 20.971 | 6.946 | 4.483 |
| Resultado contable | -179.327 | 361.733 | 261.894 |
| A U M E N T O S | 360.851 | 190.126 | 204.517 |
| Impuesto sobre Sociedades | 107.573 | 84.584 | 72.701 |
 Aumentos diversos | 253.279 | 105.542 | 131.815 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 5.298 | 2.081 | 2.020 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 3.639 | 2.966 | 1.690 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.098 | 19 | 12 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.569 | 931 | 1.214 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.466 | 1.228 | 1.196 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 9.005 | 7.671 | 1.903 |
| Pymes: libertad amortización | 4.171 | 2.127 | 2.461 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 6.433 | 3.376 | 2.402 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 120 | 40 | 40 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 16.073 | 8.405 | 7.133 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 10 | 10 | 10 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 9.386 | 1.830 | 3.149 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 71 | 14 | 14 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 7.681 | 2.450 | 2.019 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 442 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 314 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 25.381 | 960 | 10.624 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.442 | 708 | 719 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 2 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 36 | 3 | 3 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 11.916 | 10.986 | 11.037 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 70 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 19.686 | 3.920 | 4.928 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 881 | 844 | 844 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 811 | 728 | 737 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 153 | 0 | 0 |
| Errores contables | 761 | 391 | 353 |
| Operaciones a plazos | 2.069 | 232 | 1.748 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 204 | 0 | 204 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 2 | 2 | 2 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 763 | 677 | 675 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 30.194 | 7.649 | 5.900 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 65 | 32 | 39 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 49 | 22 | 16 |
| Exención por doble imposición internacional | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.735 | 1.261 | 1.263 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 594 | 0 | 505 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 77.911 | 41.838 | 62.076 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.901 | 48 | 1.886 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 3.697 | 712 | 300 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 733 | 542 | 303 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 14 | 14 | 14 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 5.434 | 826 | 2.376 |
| D I S M I N U C I O N E S | 355.954 | 159.099 | 118.084 |
| Impuesto sobre Sociedades | 62.550 | 9.095 | 1.684 |
| Disminuciones diversas | 290.504 | 150.290 | 115.732 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 5.034 | 4.006 | 1.839 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 46 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 171 | 171 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 369 | 369 | 71 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.143 | 1.143 | 893 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 9.424 | 2.128 | 495 |
| Pymes: libertad amortización | 4.044 | 1.801 | 1.326 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 111.406 | 27.436 | 8.049 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 359 | 270 | 270 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 15.576 | 11.544 | 6.876 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 1.443 | 691 | 151 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 4 | 3 | 3 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 1.117 | 949 | 949 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 38 | 38 | 36 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 7 | 7 | 7 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 189 | 189 | 189 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.065 | 303 | 199 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 135 | 3 | 3 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 33 | 33 | 25 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 17 | 5 | 5 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 81 | 73 | 64 |
| Gts.oper.acciones propias | 8 | 4 | 2 |
| Errores contables | 4.196 | 3.714 | 512 |
| Operaciones a plazos | 365 | 365 | 365 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 4.648 | 4.648 | 3.811 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 6 | 4 | 4 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 3.815 | 3.688 | 1.527 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 525 | 457 | 59 |
| Exención por doble imposición internacional | 14.236 | 14.236 | 14.185 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 618 | 423 | 423 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 17.275 | 13.494 | 1.283 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 2.530 | 2.530 | 2.530 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 78.142 | 49.196 | 62.413 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.710 | 0 | 1.710 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 3.680 | 762 | 346 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 632 | 632 | 632 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 3.864 | 3.864 | 2.772 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 20 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 2.535 | 1.112 | 1.708 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -171.543 | 392.473 | 348.995 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 96.850 | 92.479 | 16.095 |
| Base imponible positiva | 332.900 | 324.375 | 332.900 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
