Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Servicios sociales
Sector: Servicios sociales
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Servicios sociales
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 51.120 | 26.846 | 19.222 |
| Resultado contable | 404.698 | 885.184 | 706.197 |
| A U M E N T O S | 1.109.345 | 882.344 | 357.061 |
| Impuesto sobre Sociedades | 213.141 | 209.938 | 197.825 |
 Aumentos diversos | 896.203 | 672.406 | 159.236 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 3.327 | 1.416 | 1.814 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 2.204 | 827 | 848 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 54 | 48 | 24 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 5.084 | 4.669 | 4.735 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.873 | 1.446 | 1.290 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 3.061 | 2.255 | 2.753 |
| Pymes: libertad amortización | 9.667 | 7.735 | 7.398 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 4.541 | 2.587 | 2.953 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 93 | 48 | 42 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 4.087 | 2.591 | 2.239 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 6.712 | 1.555 | 1.628 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 85 | 70 | 68 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 1.794 | 331 | 1.275 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 113 | 22 | 113 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 90 | 27 | 20 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 120 | 78 | 109 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 6.935 | 1.367 | 2.780 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 3.472 | 2.507 | 2.286 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 8 | 1 | 1 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 8.313 | 3.020 | 3.006 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 65 | 10 | 65 |
| Otros gastos no deducibles | 35.225 | 16.762 | 16.630 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 124 | 18 | 107 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 534 | 472 | 333 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 41 | 41 | 38 |
| Errores contables | 864 | 285 | 348 |
| Operaciones a plazos | 284 | 136 | 203 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 321 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 8 | 8 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 119 | 117 | 83 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.465 | 972 | 1.414 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 821 | 540 | 475 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 128 | 59 | 68 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 84 | 41 | 50 |
| Exención por doble imposición internacional | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 20 | 20 | 20 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 4.397 | 1.690 | 1.218 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 141.889 | 118.732 | 30.703 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 38.901 | 28.623 | 22.766 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 598.160 | 468.041 | 44.672 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 2.395 | 1.437 | 1.210 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 41 | 21 | 30 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 8.688 | 1.781 | 3.421 |
| D I S M I N U C I O N E S | 962.229 | 753.459 | 157.443 |
| Impuesto sobre Sociedades | 51.329 | 4.672 | 1.871 |
| Disminuciones diversas | 912.479 | 756.005 | 153.388 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.885 | 2.592 | 2.078 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 33 | 0 | 1 |
| Amort. inmovilizado I+D | 41 | 30 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.268 | 1.268 | 1.247 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.520 | 1.372 | 1.223 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 4.572 | 4.572 | 3.680 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.690 | 1.666 | 1.426 |
| Pymes: libertad amortización | 12.089 | 10.963 | 5.922 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 9.690 | 8.877 | 6.730 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 80 | 78 | 79 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 4.232 | 3.218 | 2.243 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 614 | 229 | 221 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 199 | 166 | 23 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 25 | 23 | 23 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 143 | 143 | 143 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 1 | 1 | 1 |
| Deducción del fondo de comercio | 166 | 156 | 127 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 139 | 139 | 139 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 4 | 4 | 4 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 7.423 | 1.669 | 972 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 34 | 34 | 32 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 48 | 48 | 1 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 226 | 226 | 12 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 684 | 550 | 355 |
| Gts.oper.acciones propias | 105 | 84 | 15 |
| Errores contables | 4.051 | 3.496 | 347 |
| Operaciones a plazos | 3.475 | 3.475 | 1.189 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 3 | 1 | 1 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 10 | 10 | 7 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.066 | 1.748 | 1.400 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 361 | 55 | 19 |
| Exención por doble imposición internacional | 1.845 | 1.845 | 1.797 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 104 | 104 | 67 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 2.876 | 2.021 | 550 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 153.587 | 132.779 | 31.152 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 36.231 | 28.317 | 22.103 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 631.453 | 516.881 | 49.073 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 2.070 | 1.999 | 1.982 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 16.165 | 16.165 | 15.764 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 1 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 10.268 | 9.000 | 1.237 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 550.235 | 1.006.851 | 908.000 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 159.910 | 154.931 | 39.319 |
| Base imponible positiva | 868.681 | 861.804 | 868.681 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
