Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 274.414 | 85.208 | 49.375 |
| Resultado contable | -6.723.444 | 3.881.683 | 2.506.183 |
| A U M E N T O S | 3.615.088 | 1.134.239 | 1.218.696 |
| Impuesto sobre Sociedades | 905.125 | 762.401 | 651.996 |
 Aumentos diversos | 2.709.963 | 371.838 | 566.699 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 21.413 | 7.530 | 8.140 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 5.611 | 2.576 | 2.344 |
| Amort. inmovilizado I+D | 176 | 1 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 375 | 333 | 158 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 3.446 | 2.191 | 1.851 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 5.410 | 2.563 | 1.817 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 11.672 | 5.583 | 6.183 |
| Pymes: libertad amortización | 17.984 | 8.432 | 8.171 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 16.213 | 8.038 | 6.627 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 616 | 135 | 43 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 51.791 | 22.876 | 18.338 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 13.892 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 310.972 | 34.706 | 78.758 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 18.846 | 1.328 | 1.616 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 220.527 | 20.556 | 46.250 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 12.919 | 1.246 | 2.933 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 1 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 3.354 | 174 | 174 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 5 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 15.092 | 135 | 62 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 171.820 | 11.136 | 12.503 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 25.970 | 11.588 | 10.108 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 16 | 4 | 2 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 4.249 | 342 | 104 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 304.146 | 14.414 | 35.303 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 1.649 | 297 | 297 |
| Otros gastos no deducibles | 617.436 | 67.425 | 159.996 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 14.985 | 1.886 | 6.984 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 39.886 | 6.278 | 12.731 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 2.672 | 15 | 9 |
| Errores contables | 38.900 | 2.641 | 4.043 |
| Operaciones a plazos | 52.836 | 17.495 | 33.493 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 4.265 | 353 | 594 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 55 | 46 | 55 |
| Ajustes art. 19.13 | 2.249 | 146 | 144 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 25.365 | 1.500 | 1.836 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 349.675 | 28.453 | 20.251 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 13.043 | 6.372 | 6.649 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 528 | 78 | 60 |
| Exención por doble imposición internacional | 403 | 237 | 308 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 265 | 61 | 39 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 29.101 | 15.879 | 21.406 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 51.554 | 8.240 | 8.245 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 23.019 | 6.778 | 10.662 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 2.221 | 703 | 1.468 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 36.407 | 23.770 | 334 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 23.496 | 5.874 | 9.091 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 741 | 62 | 62 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 6 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1.146 | 1.142 | 897 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 623 | 492 | 420 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 140.925 | 19.727 | 25.139 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.633.198 | 541.193 | 296.466 |
| Impuesto sobre Sociedades | 806.399 | 42.067 | 29.605 |
| Disminuciones diversas | 720.783 | 491.722 | 249.848 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 11.192 | 9.294 | 5.649 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 733 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 18 | 4 | 4 |
| Libertad amort.gastos I+D | 494 | 479 | 56 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 5.097 | 5.009 | 2.317 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.155 | 2.147 | 1.638 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 3.954 | 3.645 | 2.662 |
| Pymes: libertad amortización | 11.283 | 9.777 | 5.535 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 36.153 | 23.509 | 14.969 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 598 | 390 | 331 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 38.720 | 28.240 | 15.390 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 45.328 | 19.969 | 7.014 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1.313 | 955 | 156 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 21.487 | 14.089 | 3.881 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 19.097 | 18.890 | 183 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 581 | 283 | 295 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 195 | 185 | 28 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 848 | 46 | 46 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 48.068 | 15.356 | 6.762 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 28 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 2.433 | 318 | 35 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 81 | 28 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 6.503 | 6.460 | 129 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 15.446 | 7.829 | 627 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 773 | 770 | 275 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 36.620 | 30.580 | 21.007 |
| Gts.oper.acciones propias | 655 | 321 | 270 |
| Errores contables | 63.752 | 25.323 | 2.603 |
| Operaciones a plazos | 68.702 | 67.244 | 58.348 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 15.221 | 14.030 | 1.799 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 49 | 49 | 49 |
| Ajustes art. 19.13 | 115 | 96 | 20 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 14.936 | 11.256 | 2.721 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 27.773 | 5.841 | 2.112 |
| Exención por doble imposición internacional | 32.555 | 31.694 | 8.746 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 10.391 | 10.005 | 6.377 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 23.232 | 17.450 | 14.031 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 1 | 1 | 1 |
| Valor.bienes y derechos | 10.356 | 7.181 | 1.848 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 272 | 272 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 18.846 | 10.245 | 8.328 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 554 | 212 | 6 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 41.074 | 32.667 | 259 |
| Montes vecinales en mano común | 1.671 | 1.669 | 468 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.425 | 496 | 449 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 44.185 | 44.185 | 43.493 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 94 | 94 | 94 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 811 | 811 | 704 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 2 | 2 | 2 |
| Otras correcciones al resultado | 34.909 | 12.323 | 8.127 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -4.635.512 | 4.482.179 | 3.445.472 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 1.627.911 | 1.532.120 | 361.807 |
| Base imponible positiva | 3.083.624 | 3.014.100 | 3.083.624 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
