Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 127.756 | 63.894 | 42.672 |
| RC | 363.541 | 2.710.654 | 1.873.906 |
| A U M E N T O S | 2.036.396 | 1.129.113 | 969.353 |
| Impuesto sobre Sociedades | 677.812 | 629.573 | 558.761 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 53 | 14 | 0 |
 Aumentos diversos | 1.358.998 | 499.874 | 410.940 |
 Cambio criterios contables | 2.558 | 1.186 | 794 |
| Operaciones a plazos | 15.204 | 4.133 | 7.440 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 2.137 | 80 | 825 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 1.625 | 406 | 419 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 1.581 | 273 | 264 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 19.701 | 4.918 | 10.366 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 7.801 | 5.754 | 4.965 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.175 | 1.132 | 1.016 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.644 | 1.344 | 1.221 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.915 | 1.394 | 1.236 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 838 | 415 | 490 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 44 | 30 | 19 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 6.636 | 5.283 | 4.210 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 6.615 | 5.431 | 5.334 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 101.849 | 3.553 | 10.218 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 5.290 | 1.307 | 1.087 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 46.770 | 5.107 | 7.524 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 272.787 | 23.083 | 102.403 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 14.527 | 1.321 | 6.153 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 7 | 3 | 1 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 2 | 2 | 2 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 6.409 | 208 | 137 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 29.028 | 5.632 | 2.267 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 16.185 | 5.920 | 8.041 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 13 | 12 | 12 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 506 | 80 | 9 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 174.192 | 37.371 | 40.514 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 47.383 | 21.861 | 2.334 |
| Revalorizaciones contables | 2.636 | 2.551 | 2.566 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 144.483 | 142.587 | 71.719 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 198 | 57 | 57 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 9.235 | 208 | 685 |
| Exención por doble imposición dividendos | 5.542 | 1.671 | 1.574 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.060 | 1.010 | 1.006 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 505 | 429 | 410 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 475 | 387 | 382 |
| Agrupa.interés económico | 1.030 | 391 | 360 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 2.780 | 2.611 | 2.598 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 2.367 | 1.795 | 939 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 127 | 126 | 24 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 3.995 | 2.676 | 746 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 19.214 | 16.632 | 14.913 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 17.251 | 13.613 | 10.017 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 607 | 77 | 77 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 22.611 | 16.407 | 13.143 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 143.779 | 70.919 | 52.984 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 3.915 | 1.002 | 501 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 113.477 | 69.922 | 4.025 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 2.033 | 1.446 | 788 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 2.286 | 2.019 | 302 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 2.596 | 798 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 71.906 | 12.955 | 11.475 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.280.150 | 898.918 | 420.077 |
| Impuesto sobre Sociedades | 239.958 | 26.390 | 22.877 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 1.039.434 | 871.770 | 396.463 |
| Cambio criterios contables | 22.846 | 6.397 | 873 |
| Operaciones a plazos | 10.059 | 10.055 | 6.493 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 8.958 | 6.465 | 8 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 226 | 226 | 209 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 2.931 | 2.931 | 1.726 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 18.327 | 14.514 | 3.347 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 4.154 | 3.410 | 2.453 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 2.127 | 1.717 | 1.150 |
| Amort. inmovilizado I+D | 943 | 937 | 845 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.739 | 1.739 | 1.451 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.150 | 1.126 | 1.042 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 550 | 541 | 218 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 36 | 33 | 35 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 6.949 | 6.848 | 4.983 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.471 | 1.468 | 796 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 21.326 | 17.743 | 952 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 622 | 620 | 194 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 130 | 122 | 70 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 24.081 | 6.184 | 1.483 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 4.363 | 1.048 | 54 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 139 | 133 | 114 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 1 | 1 | 1 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 5.372 | 6 | 6 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 36.016 | 35.002 | 1.088 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 839 | 723 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 3 | 3 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 23.214 | 15.519 | 2.075 |
| Revalorizaciones contables | 331 | 331 | 20 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 7.699 | 7.694 | 7.694 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 233 | 233 | 201 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 3 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 2.416 | 2.413 | 2.099 |
| Exención por doble imposición dividendos | 463.586 | 454.423 | 222.704 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 4.002 | 3.985 | 2.506 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 1.224 | 1.105 | 1.085 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.724 | 909 | 609 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.552 | 1.478 | 1.478 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 10 | 10 | 10 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 2.634 | 2.425 | 843 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 48 | 48 | 11 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 7.281 | 7.281 | 2.784 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 1.956 | 1.956 | 1.931 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 29.871 | 25.868 | 21.984 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 26.814 | 25.550 | 16.515 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 336 | 320 | 321 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 17.046 | 14.784 | 11.003 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 126.594 | 86.865 | 58.444 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 3.702 | 989 | 188 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 119.495 | 80.649 | 4.212 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 2.701 | 2.668 | 2.654 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 283 | 283 | 101 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 24 | 24 | 24 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 1.872 | 1.363 | 1.309 |
| Otras correcciones al resultado | 18.180 | 13.359 | 4.806 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.122.164 | 2.939.680 | 2.422.933 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 761.137 | 737.729 | 145.736 |
| Base imponible positiva | 2.235.720 | 2.211.275 | 2.235.720 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
