Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Extremadura
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Extremadura
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 18.667 | 9.576 | 6.827 |
| RC | -5.882 | 295.882 | 227.839 |
| A U M E N T O S | 221.984 | 134.756 | 113.448 |
| Impuesto sobre Sociedades | 80.909 | 78.672 | 72.078 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 141.074 | 56.084 | 41.370 |
 Cambio criterios contables | 550 | 550 | 550 |
| Operaciones a plazos | 3.386 | 2.101 | 3.094 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 22 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 6 | 6 | 6 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 330 | 303 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 4.732 | 701 | 1.053 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.050 | 931 | 910 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 80 | 80 | 79 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 280 | 264 | 263 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 189 | 110 | 104 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 41 | 41 | 41 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 490 | 482 | 270 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 512 | 501 | 480 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 12.748 | 1.089 | 1.232 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.610 | 292 | 292 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 433 | 47 | 433 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 28.336 | 3.216 | 290 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.693 | 1.623 | 41 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 1 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.435 | 526 | 769 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 417 | 360 | 373 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 84 | 69 | 69 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 17.468 | 5.263 | 7.889 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 54 | 42 | 10 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 4 | 4 | 4 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 3 | 3 | 3 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 16 | 16 | 16 |
| Agrupa.interés económico | 170 | 82 | 159 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 458 | 342 | 342 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 71 | 70 | 7 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 1 | 1 | 1 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 228 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 200 | 200 | 200 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.451 | 1.074 | 1.036 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 690 | 609 | 462 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1 | 1 | 1 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.410 | 1.284 | 556 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 27.959 | 17.163 | 16.701 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 75 | 75 | 56 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 21.496 | 15.024 | 833 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 272 | 272 | 272 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 31 | 22 | 18 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 9.587 | 1.245 | 2.457 |
| D I S M I N U C I O N E S | 114.070 | 75.480 | 29.748 |
| Impuesto sobre Sociedades | 15.839 | 1.233 | 779 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 98.231 | 74.247 | 28.968 |
| Cambio criterios contables | 255 | 108 | 108 |
| Operaciones a plazos | 2.824 | 2.484 | 2.484 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 4.582 | 4.286 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.733 | 1.644 | 306 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 561 | 552 | 134 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 44 | 42 | 42 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 477 | 477 | 477 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 23 | 12 | 5 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 12 | 12 | 12 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 16 | 16 | 16 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 791 | 791 | 791 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 560 | 560 | 560 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 2.488 | 177 | 110 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 95 | 0 | 95 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 14 | 14 | 13 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 4.901 | 3.532 | 15 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 783 | 780 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 39 | 31 | 39 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.445 | 350 | 87 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 24 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.497 | 496 | 3 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 2 | 2 | 2 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 7 | 7 | 7 |
| Exención por doble imposición dividendos | 11.850 | 11.750 | 1.493 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 121 | 83 | 83 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 214 | 149 | 160 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 216 | 32 | 25 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 335 | 330 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 1 | 1 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 18 | 18 | 18 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 3.412 | 3.353 | 1.427 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.089 | 2.059 | 511 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 5 | 5 | 5 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.613 | 1.282 | 470 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 29.387 | 19.494 | 16.954 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 122 | 122 | 68 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 22.476 | 16.707 | 815 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 516 | 446 | 387 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 15 | 15 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 2.670 | 2.026 | 1.245 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 102.671 | 355.158 | 312.170 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 67.963 | 66.162 | 13.553 |
| Base imponible positiva | 294.235 | 290.959 | 294.235 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
