Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Illes Balears
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Illes Balears
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 30.211 | 15.537 | 10.696 |
| RC | 475.940 | 958.021 | 704.100 |
| A U M E N T O S | 486.060 | 306.197 | 276.681 |
| Impuesto sobre Sociedades | 239.475 | 230.208 | 209.186 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 246.599 | 75.989 | 67.495 |
 Cambio criterios contables | 1.227 | 331 | 145 |
| Operaciones a plazos | 7.544 | 2.083 | 5.416 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 46 | 46 | 46 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 131 | 2 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 37 | 37 | 19 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.723 | 1.070 | 619 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 3.285 | 2.120 | 1.320 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 152 | 138 | 138 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 132 | 131 | 117 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 232 | 229 | 193 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 12 | 12 | 12 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 832 | 793 | 763 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.635 | 1.535 | 1.311 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 19.289 | 3.923 | 6.991 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 16.216 | 566 | 564 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 26.882 | 2.351 | 267 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 16.631 | 3.171 | 1.697 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 248 | 248 | 228 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 8 | 8 | 8 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 2 | 2 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 39 | 38 | 17 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 10.351 | 946 | 8.016 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.902 | 1.107 | 813 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 191 | 13 | 13 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 47.667 | 15.339 | 15.889 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 7.538 | 651 | 638 |
| Revalorizaciones contables | 130 | 27 | 27 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.008 | 446 | 824 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 585 | 585 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 109 | 109 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 2 | 2 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 132 | 131 | 14 |
| Agrupa.interés económico | 152 | 144 | 136 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 195 | 195 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 438 | 362 | 392 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 112 | 90 | 90 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 5.427 | 4.889 | 4.892 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 5.632 | 3.895 | 3.371 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 13 | 13 | 13 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 4.283 | 3.773 | 2.400 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 29.469 | 13.267 | 5.407 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.258 | 23 | 22 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 13.864 | 8.733 | 1.826 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 194 | 194 | 189 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 278 | 186 | 134 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 19.351 | 2.031 | 2.519 |
| D I S M I N U C I O N E S | 311.750 | 243.820 | 83.523 |
| Impuesto sobre Sociedades | 44.626 | 5.249 | 628 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 266.698 | 238.145 | 82.895 |
| Cambio criterios contables | 984 | 983 | 255 |
| Operaciones a plazos | 16.267 | 16.267 | 5.688 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 46 | 46 | 46 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 7 | 7 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 3.540 | 3.540 | 2.076 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 11.404 | 9.243 | 526 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 9.510 | 9.377 | 1.691 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 393 | 347 | 289 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 57 | 57 | 55 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 405 | 404 | 403 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 222 | 222 | 117 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 66 | 65 | 65 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.191 | 2.126 | 1.951 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 516 | 516 | 384 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 985 | 786 | 260 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 13 | 13 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 40 | 24 | 24 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 192 | 119 | 111 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 4 | 4 | 4 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 223 | 202 | 114 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 16 | 16 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 31 | 31 | 17 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.235 | 1.052 | 204 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 36 | 36 | 36 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.319 | 380 | 89 |
| Revalorizaciones contables | 23 | 23 | 23 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 85 | 47 | 3 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 1.135 | 1.135 | 1.135 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 584 | 583 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 136.384 | 135.693 | 42.552 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.767 | 1.767 | 251 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 439 | 425 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 454 | 278 | 120 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 204 | 204 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 367 | 355 | 320 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 195 | 195 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 9.877 | 9.754 | 6.451 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 7.223 | 5.675 | 4.610 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 295 | 295 | 22 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.472 | 3.206 | 1.710 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 29.738 | 15.089 | 5.445 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 917 | 16 | 11 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 17.445 | 13.144 | 1.844 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 164 | 162 | 157 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 423 | 423 | 423 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1.901 | 1.901 | 1.901 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 4.329 | 2.335 | 1.515 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 650.119 | 1.020.263 | 897.284 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 224.322 | 205.462 | 59.536 |
| Base imponible positiva | 826.576 | 817.087 | 826.576 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
