Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Cantabria
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Cantabria
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 9.977 | 4.844 | 3.212 |
| RC | 43.431 | 184.548 | 141.852 |
| A U M E N T O S | 147.163 | 77.087 | 65.545 |
| Impuesto sobre Sociedades | 56.455 | 45.060 | 40.514 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 90.708 | 32.027 | 25.031 |
 Cambio criterios contables | 887 | 709 | 27 |
| Operaciones a plazos | 3.069 | 855 | 3.011 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 5.020 | 962 | 34 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 686 | 415 | 555 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 75 | 75 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 327 | 206 | 103 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 67 | 9 | 9 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 334 | 285 | 214 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 238 | 220 | 207 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 2.923 | 166 | 145 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 346 | 22 | 11 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 3.553 | 866 | 797 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 12.859 | 340 | 2.998 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2.608 | 79 | 79 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 10 | 10 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.040 | 36 | 820 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 526 | 358 | 333 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 8.446 | 4.744 | 4.015 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.135 | 927 | 12 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 267 | 0 | 267 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 8 | 6 | 6 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.032 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 115 | 0 | 115 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 69 | 69 | 69 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 45 | 24 | 24 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 71 | 51 | 25 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 142 | 0 | 134 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.239 | 1.027 | 961 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 577 | 508 | 337 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 3 | 3 | 3 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.409 | 1.926 | 1.641 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 13.571 | 5.564 | 4.362 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 767 | 740 | 411 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 20.278 | 6.525 | 185 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 186 | 186 | 170 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 6 | 1 | 1 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 5.772 | 4.114 | 2.951 |
| D I S M I N U C I O N E S | 87.789 | 47.225 | 24.929 |
| Impuesto sobre Sociedades | 11.626 | 2.165 | 547 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 76.163 | 45.060 | 24.382 |
| Cambio criterios contables | 804 | 66 | 20 |
| Operaciones a plazos | 4.949 | 949 | 920 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 106 | 106 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 5.601 | 5.601 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 516 | 487 | 318 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 245 | 125 | 237 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 392 | 260 | 47 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 76 | 76 | 76 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 48 | 32 | 32 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 5 | 5 | 5 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.195 | 1.156 | 1.072 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 28 | 28 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.791 | 6 | 6 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 323 | 323 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 42 | 41 | 32 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 1.161 | 81 | 23 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 48 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 120 | 120 | 110 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.522 | 260 | 964 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 818 | 818 | 803 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 664 | 14 | 1 |
| Revalorizaciones contables | 26 | 26 | 26 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 1 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.195 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 11.058 | 11.018 | 9.300 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 160 | 11 | 11 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 347 | 283 | 149 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 2.073 | 2.033 | 1.511 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 912 | 839 | 503 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.319 | 2.057 | 1.948 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 14.484 | 7.174 | 4.277 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 901 | 847 | 496 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 18.562 | 7.693 | 189 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 98 | 93 | 93 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 3.575 | 2.431 | 1.217 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 102.805 | 214.410 | 182.468 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 49.088 | 47.022 | 8.099 |
| Base imponible positiva | 171.046 | 168.537 | 171.046 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
