Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Galicia
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Galicia
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 67.768 | 31.388 | 20.869 |
| RC | 35.260 | 1.142.048 | 786.750 |
| A U M E N T O S | 827.901 | 469.830 | 433.326 |
| Impuesto sobre Sociedades | 295.766 | 281.272 | 240.395 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 3 | 3 | 3 |
 Aumentos diversos | 532.132 | 188.555 | 192.929 |
 Cambio criterios contables | 1.882 | 597 | 1.445 |
| Operaciones a plazos | 1.721 | 667 | 1.526 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 7 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 3.164 | 2.183 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 3.028 | 987 | 777 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 4.933 | 4.010 | 3.889 |
| Amort. inmovilizado I+D | 22 | 22 | 1 |
| Libertad amort.gastos I+D | 526 | 478 | 449 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 471 | 431 | 411 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 194 | 166 | 116 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 22 | 21 | 21 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.137 | 1.879 | 1.352 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 3.964 | 3.515 | 3.057 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 38.624 | 1.214 | 8.123 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 8.389 | 3.944 | 3.247 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 15.196 | 764 | 6.998 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 111.644 | 12.810 | 66.683 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 5.011 | 1.990 | 4.641 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 639 | 639 | 629 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 21 | 21 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 28 | 6 | 6 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 28.738 | 2.860 | 4.079 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 4.737 | 3.239 | 2.789 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 117 | 99 | 58 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 203 | 0 | 203 |
| Otros gastos no deducibles | 76.006 | 27.529 | 27.999 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 10.992 | 79 | 22 |
| Revalorizaciones contables | 69 | 1 | 26 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 191 | 64 | 110 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 169 | 150 | 24 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 93 | 36 | 66 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 425 | 76 | 160 |
| Exención por doble imposición dividendos | 504 | 464 | 492 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 544 | 364 | 364 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 625 | 576 | 577 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 23 | 23 | 22 |
| Agrupa.interés económico | 1.906 | 393 | 1.830 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 325 | 181 | 181 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 4.028 | 3.957 | 3.698 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 886 | 236 | 236 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 1.066 | 855 | 1.066 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 6.642 | 5.292 | 5.087 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 5.695 | 4.837 | 4.363 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 879 | 109 | 819 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 12.667 | 9.690 | 8.068 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 49.410 | 30.916 | 16.938 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.279 | 274 | 197 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 78.143 | 51.189 | 3.415 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 2.253 | 1.862 | 1.233 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 225 | 176 | 170 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 41.669 | 6.686 | 5.262 |
| D I S M I N U C I O N E S | 500.986 | 358.547 | 155.486 |
| Impuesto sobre Sociedades | 85.723 | 7.416 | 3.302 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 414.795 | 350.664 | 151.864 |
| Cambio criterios contables | 775 | 502 | 242 |
| Operaciones a plazos | 4.872 | 3.759 | 3.808 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 3 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 478 | 477 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 39.267 | 35.618 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 7.736 | 5.749 | 2.819 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 4.878 | 4.753 | 4.192 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1.272 | 1.102 | 940 |
| Amort. inmovilizado I+D | 7 | 7 | 7 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.627 | 1.627 | 1.494 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 262 | 251 | 231 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 25 | 16 | 16 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 21 | 21 | 21 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 595 | 595 | 396 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.230 | 1.227 | 1.040 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 2.641 | 1.913 | 369 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 175 | 64 | 14 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 861 | 722 | 67 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 6.641 | 4.102 | 1.650 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 132 | 60 | 132 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 280 | 273 | 272 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 7 | 7 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 35 | 35 | 35 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.262 | 2.100 | 354 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 5.569 | 5.569 | 3.551 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2.891 | 2.093 | 450 |
| Revalorizaciones contables | 596 | 55 | 46 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 33 | 12 | 10 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 35 | 35 | 32 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 2.967 | 1.438 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 119.979 | 114.036 | 66.166 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 5.717 | 5.674 | 5.092 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 468 | 468 | 320 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.603 | 1.178 | 374 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 611 | 311 | 255 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 1 | 1 | 1 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 3.100 | 3.060 | 2.914 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 387 | 387 | 387 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 234 | 51 | 6 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 446 | 446 | 446 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 8.626 | 8.554 | 6.464 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 13.169 | 12.171 | 9.865 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 2.189 | 2.187 | 256 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 8.496 | 7.837 | 6.550 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 51.678 | 34.920 | 17.544 |
| Montes vecinales en mano común | 13.447 | 13.411 | 1.992 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.057 | 134 | 4 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 77.981 | 56.219 | 3.016 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 699 | 680 | 680 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 125 | 125 | 125 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 9 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 17.069 | 15.100 | 7.538 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 361.242 | 1.252.121 | 1.064.624 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 281.774 | 274.360 | 54.715 |
| Base imponible positiva | 994.904 | 980.488 | 994.904 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
