Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 208.133 | 97.139 | 62.375 |
| RC | -235.036 | 6.636.114 | 4.200.346 |
| A U M E N T O S | 6.095.330 | 2.183.636 | 1.866.377 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.350.632 | 1.222.204 | 1.109.666 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 4.745.319 | 962.054 | 756.806 |
 Cambio criterios contables | 24.144 | 3.574 | 20.077 |
| Operaciones a plazos | 42.113 | 31.265 | 38.273 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 8.293 | 87 | 134 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 3.642 | 1 | 339 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 15.177 | 8.194 | 6.189 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 43.904 | 14.660 | 12.157 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 23.185 | 7.204 | 7.158 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.517 | 20 | 21 |
| Libertad amort.gastos I+D | 2.860 | 2.465 | 1.255 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 2.121 | 1.284 | 1.185 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 714 | 501 | 455 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1.881 | 29 | 1.566 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 4.676 | 3.466 | 3.426 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 5.672 | 4.108 | 3.448 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 100.875 | 22.926 | 20.352 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 57.470 | 12.015 | 14.222 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 81.653 | 10.973 | 15.162 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 2.625.054 | 67.103 | 127.396 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 34.546 | 5.536 | 9.546 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 497 | 101 | 104 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 2.153 | 2.142 | 18 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 2.486 | 1.865 | 2.062 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 124.257 | 48.576 | 50.776 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 29.553 | 15.367 | 16.669 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 5 | 3 | 3 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 5.513 | 626 | 490 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 213 | 32 | 32 |
| Otros gastos no deducibles | 299.181 | 80.696 | 125.883 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 144.816 | 21.890 | 30.476 |
| Revalorizaciones contables | 925 | 169 | 186 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 12.574 | 1.491 | 6.955 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 705 | 603 | 446 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 13.183 | 10.828 | 6.907 |
| Exención por doble imposición dividendos | 976 | 898 | 512 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 5.597 | 616 | 233 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 7.678 | 6.518 | 3.274 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 1.067 | 1.010 | 1.005 |
| Agrupa.interés económico | 4.233 | 1.334 | 890 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 891 | 330 | 506 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 114 | 114 | 114 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 1.057 | 1.006 | 481 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 220 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 124 | 124 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 7.698 | 1.002 | 3.103 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 128 | 128 | 128 |
| Pymes: libertad amortización | 19.222 | 14.107 | 10.726 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 23.983 | 20.247 | 7.345 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 3.469 | 736 | 841 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 30.074 | 24.057 | 19.784 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 88 | 88 | 88 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 225.533 | 148.164 | 96.977 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 14.547 | 11.626 | 7.725 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 474.799 | 293.861 | 9.276 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.523 | 8 | 962 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 250 | 0 | 250 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 27.038 | 25.680 | 25.714 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 6.337 | 3.606 | 3.532 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 172.496 | 26.372 | 39.879 |
| D I S M I N U C I O N E S | 3.668.758 | 2.840.553 | 985.793 |
| Impuesto sobre Sociedades | 522.793 | 215.255 | 32.793 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 3.140.724 | 2.620.092 | 948.401 |
| Cambio criterios contables | 53.423 | 7.568 | 41.946 |
| Operaciones a plazos | 29.810 | 29.297 | 22.297 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 12.803 | 11.531 | 2.261 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 84 | 49 | 62 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 11.632 | 11.632 | 8 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 121.800 | 81.388 | 10.425 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 9.340 | 7.928 | 5.701 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 4.323 | 1.545 | 1.047 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.479 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 3.044 | 3.044 | 2.225 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 659 | 603 | 571 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 193 | 193 | 148 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1.259 | 1.159 | 967 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 3.599 | 3.553 | 2.991 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.856 | 1.761 | 1.338 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 50.080 | 30.155 | 26.291 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 11.499 | 11.343 | 4.238 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 12.108 | 11.815 | 848 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 108.889 | 62.797 | 25.056 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 6.264 | 5.205 | 3.590 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 591 | 498 | 443 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 2 | 2 | 2 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.735 | 1.733 | 1.697 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 29.087 | 24.822 | 10.159 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 29 | 28 | 28 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 1 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 17.401 | 10.802 | 3.521 |
| Revalorizaciones contables | 220 | 218 | 218 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 41.077 | 34.245 | 1.392 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 219 | 219 | 219 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 8 | 1 | 1 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 14.357 | 9.728 | 2.227 |
| Exención por doble imposición dividendos | 1.482.640 | 1.432.204 | 582.781 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 27.161 | 26.437 | 7.069 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 5.863 | 5.827 | 4.693 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 6.570 | 5.407 | 1.321 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 488 | 276 | 149 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 2.614 | 2.555 | 485 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 3.139 | 3.051 | 711 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 1 | 1 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 120.399 | 120.399 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 5.658 | 2.395 | 1.078 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 22.050 | 21.242 | 16.702 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 53.505 | 34.966 | 16.726 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1.332 | 1.196 | 718 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 24.085 | 20.744 | 14.596 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 9.121 | 9.121 | 2.995 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 243.758 | 174.204 | 98.467 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 16.247 | 13.367 | 8.086 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 503.895 | 342.620 | 8.307 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.422 | 1.421 | 1.421 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.563 | 1.563 | 1.563 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 7 | 7 | 7 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 907 | 907 | 136 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 31 | 31 | 30 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 25 | 25 | 7 |
| Otras correcciones al resultado | 64.618 | 40.469 | 13.038 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 2.174.625 | 5.972.601 | 5.080.999 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 1.540.731 | 1.475.584 | 370.893 |
| Base imponible positiva | 4.654.202 | 4.578.281 | 4.654.202 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
