Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Canarias
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Canarias
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 40.272 | 19.670 | 14.556 |
| RC | 534.870 | 1.130.056 | 884.012 |
| A U M E N T O S | 478.912 | 260.527 | 279.846 |
| Impuesto sobre Sociedades | 166.039 | 150.862 | 143.178 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 21 | 21 | 21 |
 Aumentos diversos | 312.853 | 109.644 | 136.648 |
 Cambio criterios contables | 1.482 | 605 | 242 |
| Operaciones a plazos | 6.303 | 1.374 | 3.383 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.106 | 232 | 733 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 8 | 7 | 7 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 144 | 141 | 141 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 4.245 | 1.852 | 2.009 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 9.525 | 675 | 657 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1 | 1 | 1 |
| Libertad amort.gastos I+D | 40 | 40 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 252 | 85 | 98 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 100 | 97 | 97 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 65 | 41 | 42 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 478 | 417 | 343 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 6.352 | 590 | 5.006 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 779 | 131 | 107 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 12.488 | 852 | 1.639 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 16.056 | 4.821 | 5.413 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.024 | 263 | 524 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 305 | 252 | 213 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 6.485 | 3.371 | 1.556 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 5.669 | 4.237 | 3.221 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 87 | 62 | 56 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 66.843 | 25.661 | 30.451 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 21.414 | 638 | 257 |
| Revalorizaciones contables | 2.466 | 1 | 2.457 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 741 | 454 | 454 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 218 | 209 | 29 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 2.615 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 5 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 45 | 45 | 44 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 17 | 11 | 7 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 25 | 21 | 19 |
| Agrupa.interés económico | 1.748 | 1.372 | 1.433 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.504 | 987 | 741 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 568 | 568 | 568 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 489 | 489 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.436 | 1.322 | 478 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.078 | 732 | 711 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 76 | 46 | 32 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.337 | 1.060 | 1.032 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 49.214 | 21.515 | 28.200 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.243 | 1.243 | 189 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 21.569 | 15.415 | 2.302 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 45.607 | 15.575 | 34.061 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 163 | 11 | 163 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 227 | 142 | 181 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 19.208 | 1.980 | 7.353 |
| D I S M I N U C I O N E S | 680.128 | 508.782 | 407.806 |
| Impuesto sobre Sociedades | 65.788 | 24.320 | 10.433 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 21 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 614.258 | 484.401 | 397.312 |
| Cambio criterios contables | 520 | 370 | 297 |
| Operaciones a plazos | 10.022 | 9.031 | 8.486 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.285 | 6 | 27 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 10 | 10 | 1 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 1.880 | 1.880 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 5.050 | 3.141 | 1.701 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 295 | 271 | 179 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 368 | 241 | 194 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 49 | 48 | 44 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 25 | 25 | 25 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 11 | 11 | 11 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 859 | 132 | 120 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 146 | 145 | 114 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 50 | 50 | 50 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 7.966 | 1.154 | 598 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 202 | 202 | 202 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 90 | 86 | 66 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1 | 1 | 1 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 643 | 447 | 257 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 166 | 166 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.675 | 534 | 23 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 742 | 742 | 742 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 484 | 11 | 19 |
| Exención por doble imposición dividendos | 86.576 | 85.906 | 28.611 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 45 | 1 | 45 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 61 | 61 | 61 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 3.476 | 1.957 | 3.247 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.063 | 1.058 | 811 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 1.055 | 1.000 | 946 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 1 | 1 | 1 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.498 | 1.498 | 932 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.111 | 1.049 | 975 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.888 | 1.589 | 933 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 156 | 156 | 145 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 75.526 | 861 | 811 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 7.115 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 51.743 | 26.087 | 27.848 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.723 | 1.720 | 151 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 26.358 | 21.286 | 2.371 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 480 | 480 | 480 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 317.201 | 317.195 | 313.207 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 56 | 56 | 56 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 192 | 192 | 192 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 4.452 | 3.604 | 2.393 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 334.858 | 882.407 | 757.106 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 235.342 | 222.618 | 62.218 |
| Base imponible positiva | 684.801 | 659.014 | 684.801 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
