Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Principado de Asturias
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Principado de Asturias
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 20.920 | 9.492 | 6.088 |
| Resultado contable | -69.785 | 328.023 | 244.042 |
| A U M E N T O S | 293.438 | 144.732 | 124.968 |
| Impuesto sobre Sociedades | 85.792 | 80.617 | 74.817 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 207.646 | 64.116 | 50.151 |
 Cambio criterios contables | 354 | 176 | 267 |
| Operaciones a plazos | 760 | 135 | 288 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 479 | 27 | 453 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 11 | 11 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 987 | 519 | 412 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.674 | 1.366 | 1.210 |
| Amort. inmovilizado I+D | 163 | 163 | 79 |
| Libertad amort.gastos I+D | 411 | 376 | 231 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 228 | 164 | 95 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 13 | 4 | 4 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 122 | 50 | 66 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 543 | 423 | 415 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.099 | 460 | 774 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 8.119 | 1.061 | 4.106 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 996 | 116 | 333 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 1.133 | 174 | 174 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 11.404 | 1.270 | 4.826 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 733 | 442 | 318 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 3.457 | 933 | 1.037 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.165 | 15 | 10 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 73 | 65 | 58 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 5.501 | 200 | 219 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.177 | 966 | 954 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 33 | 24 | 33 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 117 | 13 | 56 |
| Otros gastos no deducibles | 27.592 | 8.757 | 10.740 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 30.931 | 45 | 357 |
| Revalorizaciones contables | 28 | 28 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 86 | 3 | 3 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 297 | 203 | 289 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 4.459 | 17 | 4.457 |
| Exención por doble imposición dividendos | 23 | 23 | 23 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 3.224 | 3.166 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 108 | 108 | 108 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 84 | 47 | 34 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 84 | 15 | 12 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 13 | 6 | 2 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 310 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 2.853 | 1.954 | 1.623 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.061 | 1.337 | 1.285 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 855 | 44 | 44 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.931 | 2.200 | 1.925 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 29.220 | 12.710 | 9.944 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 90 | 29 | 29 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 35.694 | 22.428 | 119 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 31 | 0 | 31 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 723 | 661 | 719 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 42 | 18 | 9 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 24.155 | 1.163 | 1.983 |
| D I S M I N U C I O N E S | 150.189 | 88.316 | 31.628 |
| Impuesto sobre Sociedades | 26.530 | 2.306 | 710 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 123.659 | 86.010 | 30.918 |
| Cambio criterios contables | 3.567 | 3.489 | 17 |
| Operaciones a plazos | 1.661 | 1.661 | 1.661 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 2 | 2 | 2 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 3.062 | 3.062 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.739 | 2.308 | 853 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 939 | 604 | 403 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 149 | 119 | 93 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 4 | 4 | 4 |
| Amort. inmovilizado I+D | 102 | 102 | 1 |
| Libertad amort.gastos I+D | 3 | 3 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 155 | 154 | 93 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 96 | 96 | 96 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 356 | 356 | 329 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.492 | 134 | 116 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 3.381 | 574 | 132 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.736 | 1.736 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 74 | 73 | 29 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 1.709 | 552 | 142 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 417 | 417 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2.600 | 2.508 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 134 | 129 | 116 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 417 | 229 | 6 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 1 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.307 | 13 | 3 |
| Revalorizaciones contables | 60 | 60 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 10 | 8 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 160 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 169 | 169 | 68 |
| Exención por doble imposición dividendos | 20.781 | 18.973 | 9.737 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.716 | 1.716 | 133 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 108 | 108 | 108 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 339 | 246 | 193 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 64 | 34 | 1 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 229 | 209 | 177 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 216 | 216 | 216 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 36 | 36 | 36 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 2.990 | 2.980 | 2.661 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.426 | 1.928 | 1.857 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 48 | 48 | 48 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.275 | 1.988 | 1.407 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 29.665 | 14.506 | 9.545 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 41 | 4 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 35.408 | 23.794 | 115 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 155 | 154 | 154 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 41 | 41 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 47 | 47 | 47 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 685 | 531 | 427 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 74.486 | 385.058 | 338.420 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 88.492 | 83.257 | 21.167 |
| Base imponible positiva | 312.973 | 304.259 | 312.973 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
