Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Cantabria
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Cantabria
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 12.269 | 5.891 | 3.972 |
| Resultado contable | 39.772 | 203.984 | 153.870 |
| A U M E N T O S | 121.143 | 84.625 | 63.992 |
| Impuesto sobre Sociedades | 51.989 | 50.082 | 45.014 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 69.154 | 34.543 | 18.978 |
 Cambio criterios contables | 7 | 3 | 3 |
| Operaciones a plazos | 763 | 738 | 104 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 6 | 1 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 920 | 812 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 59 | 34 | 34 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 527 | 261 | 337 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 53 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 143 | 72 | 115 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 21 | 5 | 10 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 59 | 38 | 38 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 555 | 451 | 261 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 106 | 98 | 68 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 2.765 | 174 | 693 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 426 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 383 | 324 | 231 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 2.495 | 492 | 1.036 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 910 | 678 | 204 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 1.254 | 1.142 | 564 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 273 | 267 | 15 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 10 | 10 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 161 | 157 | 6 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 464 | 337 | 362 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 1 | 1 | 1 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 3 | 3 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 11.336 | 3.777 | 3.202 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2.293 | 917 | 911 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 200 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 11 | 11 | 11 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 168 | 145 | 138 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 109 | 107 | 69 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 9 | 9 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.294 | 1.164 | 1.094 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 854 | 798 | 599 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 60 | 25 | 6 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.697 | 2.188 | 1.563 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 14.095 | 6.917 | 4.594 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 576 | 548 | 544 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 18.755 | 9.108 | 366 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 161 | 144 | 144 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 4 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 4.170 | 2.588 | 1.652 |
| D I S M I N U C I O N E S | 87.655 | 52.604 | 18.232 |
| Impuesto sobre Sociedades | 14.460 | 1.505 | 191 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 73.195 | 51.099 | 18.041 |
| Cambio criterios contables | 44 | 44 | 44 |
| Operaciones a plazos | 29 | 29 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.125 | 53 | 49 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 4.523 | 4.413 | 268 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 165 | 135 | 117 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 288 | 222 | 106 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 8 | 8 | 8 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.555 | 1.762 | 472 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 4 | 4 | 4 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.569 | 1 | 1 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 57 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 774 | 774 | 2 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 2.018 | 772 | 120 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 593 | 593 | 123 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 820 | 15 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 22 | 22 | 22 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 575 | 572 | 572 |
| Revalorizaciones contables | 4 | 4 | 4 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 21 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 14.899 | 14.289 | 5.843 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 70 | 70 | 70 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 11 | 11 | 11 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 83 | 7 | 6 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 22 | 21 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 84 | 82 | 4 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 2.884 | 2.884 | 1.748 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.219 | 1.149 | 612 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 4 | 4 | 2 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.481 | 2.206 | 1.474 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 14.742 | 8.130 | 4.558 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 569 | 569 | 569 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 18.610 | 10.043 | 367 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 51 | 48 | 48 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 2.282 | 2.172 | 827 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 72.615 | 235.360 | 200.820 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 52.605 | 50.488 | 9.308 |
| Base imponible positiva | 187.637 | 186.297 | 187.637 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
