Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Galicia
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Galicia
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 76.753 | 35.612 | 24.226 |
| Resultado contable | 332.837 | 1.234.772 | 898.134 |
| A U M E N T O S | 833.766 | 493.528 | 476.305 |
| Impuesto sobre Sociedades | 324.010 | 296.411 | 280.108 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 509.756 | 197.116 | 196.198 |
 Cambio criterios contables | 619 | 241 | 216 |
| Operaciones a plazos | 1.319 | 390 | 1.030 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 978 | 946 | 230 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 315 | 230 | 230 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 19.386 | 199 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 3.135 | 1.487 | 821 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 5.301 | 3.996 | 3.432 |
| Amort. inmovilizado I+D | 29 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 654 | 615 | 429 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 415 | 266 | 327 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 212 | 119 | 99 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1.998 | 1.354 | 1.379 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.212 | 1.863 | 1.427 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.781 | 2.284 | 2.198 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 14.698 | 2.599 | 2.435 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 4.150 | 520 | 681 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 5.555 | 1.908 | 1.319 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 98.091 | 8.809 | 51.258 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 3.165 | 1.164 | 1.367 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 38.987 | 4.913 | 32.785 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2.338 | 212 | 199 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 4 | 4 | 4 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 5 | 5 | 5 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 4.415 | 1.687 | 2.127 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 4.559 | 2.311 | 2.227 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 4 | 4 | 3 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 578 | 60 | 93 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 918 | 97 | 485 |
| Otros gastos no deducibles | 87.651 | 32.319 | 33.962 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 9.135 | 114 | 103 |
| Revalorizaciones contables | 2.330 | 2.318 | 2.326 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 2.213 | 78 | 2.002 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 1.579 | 95 | 1.342 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 788 | 634 | 441 |
| Exención por doble imposición dividendos | 1.221 | 86 | 86 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 566 | 344 | 344 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1.546 | 1.333 | 1.304 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 4 | 3 | 2 |
| Agrupa.interés económico | 1.652 | 923 | 1.066 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 548 | 382 | 381 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 2.351 | 2.205 | 1.825 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 399 | 80 | 101 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 85 | 0 | 85 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 6.368 | 5.165 | 4.853 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 6.303 | 5.165 | 4.476 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 218 | 101 | 171 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 11.668 | 8.103 | 6.470 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 48.898 | 32.749 | 14.654 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 549 | 355 | 197 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 80.935 | 59.734 | 2.023 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 2.089 | 892 | 1.822 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 136 | 108 | 82 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 23.705 | 5.548 | 9.273 |
| D I S M I N U C I O N E S | 526.394 | 385.108 | 155.584 |
| Impuesto sobre Sociedades | 83.534 | 5.398 | 2.239 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 27 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 442.834 | 379.709 | 153.345 |
| Cambio criterios contables | 1.582 | 785 | 409 |
| Operaciones a plazos | 3.234 | 3.058 | 2.778 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.217 | 1.217 | 43 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 279 | 278 | 128 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 12.635 | 12.382 | 144 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.865 | 1.962 | 848 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 3.438 | 2.685 | 2.411 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1.168 | 822 | 526 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 30 | 30 | 30 |
| Amort. inmovilizado I+D | 142 | 142 | 139 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.522 | 1.522 | 1.347 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 439 | 389 | 276 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 147 | 147 | 147 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.719 | 1.700 | 1.273 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 844 | 844 | 545 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 2.326 | 1.296 | 360 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 3.168 | 3.167 | 130 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 1.059 | 1.055 | 7 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 5.980 | 4.321 | 3.290 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 794 | 794 | 400 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 1.227 | 1.227 | 166 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 18 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 2 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 8.043 | 4.997 | 4.663 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 288 | 288 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 6.396 | 3.026 | 519 |
| Revalorizaciones contables | 27 | 24 | 12 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 539 | 539 | 12 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 348 | 21 | 264 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 91 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 167.270 | 152.166 | 73.944 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 5.695 | 5.602 | 4.015 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 479 | 479 | 38 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1.546 | 1.333 | 1.304 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 992 | 905 | 103 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 816 | 729 | 376 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 1 | 1 | 1 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 1.181 | 1.079 | 1.075 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 2.119 | 2.119 | 234 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 671 | 671 | 671 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 8.721 | 8.648 | 6.405 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 13.463 | 12.131 | 9.945 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 168 | 162 | 76 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 10.906 | 9.827 | 7.618 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 52.917 | 38.586 | 14.913 |
| Montes vecinales en mano común | 10.314 | 10.246 | 3.368 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 414 | 264 | 30 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 82.832 | 66.208 | 1.942 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 688 | 670 | 670 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 21.415 | 20.444 | 7.001 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 640.248 | 1.342.815 | 1.219.055 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 268.540 | 238.907 | 71.508 |
| Base imponible positiva | 1.128.570 | 1.107.168 | 1.128.570 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
