Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Total
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 1.218.150 | 590.122 | 402.566 |
| Resultado contable | 10.050.971 | 28.847.341 | 21.104.182 |
| A U M E N T O S | 17.547.562 | 10.845.051 | 8.953.601 |
| Impuesto sobre Sociedades | 6.466.569 | 6.023.462 | 5.614.485 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 482 | 79 | 437 |
 Aumentos diversos | 11.080.511 | 4.821.510 | 3.338.679 |
 Cambio criterios contables | 29.624 | 9.830 | 8.612 |
| Operaciones a plazos | 109.587 | 60.331 | 87.620 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 76.725 | 14.166 | 47.498 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 35.242 | 2.136 | 4.001 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 62.106 | 15.922 | 6.818 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 90.284 | 41.465 | 42.749 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 89.342 | 57.636 | 48.019 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.389 | 769 | 632 |
| Libertad amort.gastos I+D | 14.255 | 11.568 | 8.673 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 23.139 | 10.569 | 10.020 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 10.466 | 9.155 | 9.210 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 22.690 | 9.988 | 10.369 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 36.683 | 30.117 | 27.447 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 41.171 | 33.336 | 31.104 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 368.742 | 51.616 | 79.583 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 60.734 | 7.433 | 9.207 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 403.568 | 29.785 | 52.586 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 1.458.014 | 157.443 | 309.759 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 131.567 | 65.238 | 60.464 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 585.483 | 167.052 | 244.887 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 118.295 | 25.598 | 14.463 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 8.214 | 3.640 | 1.306 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 4.899 | 3.298 | 3.225 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 271.249 | 56.794 | 52.153 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 122.007 | 69.022 | 74.638 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 160 | 73 | 93 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 10.934 | 3.274 | 3.647 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 16.954 | 3.149 | 6.496 |
| Otros gastos no deducibles | 1.440.754 | 479.448 | 559.953 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 411.102 | 56.171 | 55.320 |
| Revalorizaciones contables | 14.563 | 4.238 | 10.338 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 3 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 616.574 | 513.078 | 268.080 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 8.024 | 1.900 | 5.534 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 5 | 5 | 4 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 48.254 | 12.522 | 14.233 |
| Exención por doble imposición dividendos | 37.501 | 5.320 | 6.670 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 14.370 | 8.840 | 3.475 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 12.669 | 9.232 | 8.750 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 2.212 | 2.048 | 1.230 |
| Agrupa.interés económico | 12.481 | 8.671 | 7.350 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 14.550 | 5.635 | 6.557 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 177 | 149 | 47 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 45.189 | 12.519 | 25.908 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 1.291 | 1.042 | 157 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 15.262 | 7.237 | 9.512 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 717 | 115 | 356 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 1.490 | 39 | 1.271 |
| Pymes: libertad amortización | 136.845 | 113.027 | 101.883 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 121.825 | 95.111 | 77.439 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 10.389 | 2.112 | 3.791 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 161.221 | 110.490 | 85.131 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.363.915 | 903.851 | 515.444 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 30.465 | 18.929 | 4.899 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.815.971 | 1.334.114 | 101.425 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 40.574 | 17.401 | 31.163 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 775 | 1 | 775 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 10.299 | 5.736 | 8.655 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 76 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 16.375 | 9.912 | 9.222 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 450 | 295 | 25 |
| Por otras correcciones al resultado | 470.623 | 131.917 | 158.800 |
| D I S M I N U C I O N E S | 14.406.519 | 11.108.667 | 4.746.287 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.624.575 | 217.058 | 91.364 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 11.495 | 10.728 | 9.416 |
| Disminuciones diversas | 12.770.448 | 10.880.881 | 4.645.507 |
| Cambio criterios contables | 58.029 | 26.295 | 9.883 |
| Operaciones a plazos | 141.930 | 140.331 | 86.326 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 29.708 | 22.908 | 4.769 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 2.083 | 2.077 | 881 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 182.611 | 172.995 | 2.364 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 227.583 | 175.072 | 92.482 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 58.520 | 50.237 | 30.056 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 14.785 | 8.660 | 6.506 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 3.056 | 1.649 | 1.301 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.713 | 1.447 | 327 |
| Libertad amort.gastos I+D | 17.886 | 16.619 | 9.940 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 17.722 | 16.809 | 14.624 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 4.596 | 4.530 | 4.042 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 66.704 | 64.993 | 31.574 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 10.961 | 9.348 | 5.889 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 137.140 | 80.582 | 27.483 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 18.949 | 13.148 | 1.256 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 34.882 | 11.314 | 4.736 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 337.430 | 222.933 | 76.902 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 22.417 | 15.121 | 3.828 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 16.854 | 15.286 | 2.359 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 30.544 | 27.910 | 3.047 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 1.682 | 979 | 3 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 20.494 | 2.209 | 19.021 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 178.198 | 127.587 | 52.819 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 2.783 | 1.834 | 376 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 211 | 211 | 211 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 5.579 | 4.836 | 984 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 107.449 | 48.627 | 19.906 |
| Revalorizaciones contables | 32.643 | 32.314 | 662 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 118.372 | 111.935 | 3.988 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 4.528 | 3.848 | 3.458 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 86 | 50 | 4 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 33.965 | 25.892 | 4.749 |
| Exención por doble imposición dividendos | 5.698.927 | 5.491.529 | 2.457.402 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 60.154 | 57.278 | 20.520 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 33.212 | 32.949 | 11.195 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 12.669 | 9.232 | 8.750 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 26.662 | 20.007 | 10.914 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 8.636 | 7.315 | 3.442 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 960 | 831 | 783 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 71 | 71 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 25.555 | 12.035 | 22.273 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 590 | 590 | 490 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 6.461 | 5.067 | 27 |
| Valor.bienes y derechos | 54.234 | 53.819 | 16.193 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 3.548 | 3.548 | 3.332 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 405 | 305 | 305 |
| Pymes: libertad amortización | 253.734 | 237.393 | 178.241 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 235.204 | 203.369 | 148.328 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 5.571 | 4.463 | 4.009 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 373.356 | 127.385 | 87.188 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 29.832 | 26.136 | 4.891 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.429.463 | 1.042.519 | 539.461 |
| Montes vecinales en mano común | 10.664 | 10.512 | 3.368 |
| Régimen entidades navieras | 242 | 242 | 242 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 30.912 | 20.307 | 3.758 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.888.959 | 1.469.783 | 105.678 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 16.567 | 16.409 | 16.354 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 386.952 | 386.232 | 382.246 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 1.510 | 1.510 | 1.088 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 19.015 | 19.011 | 15.732 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 140 | 140 | 1 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 17.172 | 7 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 208.033 | 168.184 | 81.121 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 13.202.997 | 28.569.573 | 25.316.318 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 6.314.612 | 5.870.226 | 1.762.703 |
| Base imponible positiva | 23.157.823 | 22.845.248 | 23.157.823 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
