Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Servicios a Empresas
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Servicios a Empresas
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 201.002 | 103.523 | 73.573 |
| Resultado contable | 3.126.721 | 5.899.276 | 3.787.536 |
| A U M E N T O S | 3.518.847 | 2.088.397 | 1.747.084 |
| Impuesto sobre Sociedades | 939.239 | 849.009 | 811.397 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 2.579.608 | 1.239.387 | 935.687 |
 Cambio criterios contables | 2.100 | 1.342 | 1.089 |
| Operaciones a plazos | 12.182 | 5.266 | 9.201 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 20.980 | 6.980 | 12.906 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 4.170 | 360 | 352 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 1.038 | 634 | 297 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 10.758 | 8.187 | 7.605 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 9.785 | 5.471 | 4.929 |
| Amort. inmovilizado I+D | 212 | 196 | 97 |
| Libertad amort.gastos I+D | 4.047 | 3.073 | 2.262 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 10.667 | 943 | 964 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 734 | 609 | 586 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 3.656 | 1.629 | 2.027 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.372 | 1.835 | 1.622 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 3.834 | 2.274 | 2.432 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 97.739 | 15.809 | 17.901 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 8.976 | 3.737 | 3.369 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 14.381 | 3.302 | 2.264 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 545.262 | 70.986 | 136.950 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 74.348 | 42.353 | 37.378 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 220.193 | 62.732 | 88.242 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 40.378 | 19.258 | 6.081 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 127 | 117 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.471 | 1.186 | 1.055 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 45.878 | 14.599 | 12.284 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 34.995 | 22.704 | 21.344 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 22 | 22 | 10 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 2.535 | 446 | 540 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 1.838 | 156 | 503 |
| Otros gastos no deducibles | 212.306 | 73.121 | 79.463 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 50.779 | 5.769 | 4.564 |
| Revalorizaciones contables | 2.772 | 2.615 | 2.736 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 451.965 | 451.667 | 248.606 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 1.065 | 297 | 716 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 12.319 | 8.444 | 1.019 |
| Exención por doble imposición dividendos | 15.175 | 1.325 | 728 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 2.544 | 675 | 864 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 7.008 | 4.906 | 4.636 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 1.187 | 1.177 | 394 |
| Agrupa.interés económico | 2.211 | 1.449 | 1.624 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.136 | 918 | 848 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 76 | 47 | 47 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 321 | 294 | 194 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 889 | 889 | 4 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 3.374 | 2.886 | 2.269 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 374 | 0 | 374 |
| Pymes: libertad amortización | 15.551 | 12.170 | 11.456 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 11.643 | 9.125 | 8.310 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1.093 | 614 | 553 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 25.988 | 11.175 | 9.011 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 316.041 | 206.210 | 129.380 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 3.675 | 2.798 | 1.663 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 186.313 | 122.182 | 15.227 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 6.453 | 2.122 | 4.914 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1.885 | 1.318 | 1.783 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.017 | 606 | 575 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 69.773 | 18.379 | 29.438 |
| D I S M I N U C I O N E S | 4.686.251 | 3.937.223 | 1.775.777 |
| Impuesto sobre Sociedades | 244.316 | 56.416 | 29.669 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 6.840 | 6.778 | 6.184 |
| Disminuciones diversas | 4.435.094 | 3.874.028 | 1.739.924 |
| Cambio criterios contables | 3.240 | 2.595 | 1.309 |
| Operaciones a plazos | 9.772 | 9.765 | 7.426 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 6.253 | 6.075 | 609 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 436 | 436 | 53 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 8.937 | 8.819 | 118 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 79.616 | 74.751 | 36.378 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 5.821 | 3.493 | 2.278 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 2.404 | 568 | 355 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 115 | 83 | 81 |
| Amort. inmovilizado I+D | 813 | 811 | 110 |
| Libertad amort.gastos I+D | 4.312 | 3.506 | 2.243 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.681 | 1.630 | 1.433 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.361 | 1.361 | 1.112 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 4.002 | 3.962 | 3.464 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 840 | 829 | 789 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 20.476 | 10.553 | 2.094 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 5.011 | 4.958 | 256 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 3.346 | 2.316 | 177 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 175.512 | 133.088 | 48.336 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 10.313 | 6.709 | 1.901 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 2.916 | 2.244 | 1.172 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 18.190 | 17.452 | 1.751 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 3 | 3 | 3 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.073 | 1.073 | 218 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 59.368 | 55.194 | 8.752 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 667 | 578 | 39 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 1.228 | 769 | 374 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 6.380 | 2.625 | 266 |
| Revalorizaciones contables | 4.715 | 4.401 | 7 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 54.718 | 54.718 | 27 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 967 | 946 | 831 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 8 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 14.984 | 13.942 | 879 |
| Exención por doble imposición dividendos | 2.942.463 | 2.875.155 | 1.334.752 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 16.722 | 16.511 | 10.128 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 11.656 | 11.654 | 9.216 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 7.008 | 4.906 | 4.636 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 3.000 | 2.786 | 2.227 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.360 | 1.041 | 724 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 182 | 52 | 52 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 3.141 | 3.065 | 2.957 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 296 | 296 | 254 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 5.041 | 5.041 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 6.232 | 6.177 | 3.050 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 18.914 | 16.499 | 13.329 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 25.295 | 18.928 | 12.945 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 922 | 905 | 755 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 240.744 | 11.836 | 9.132 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 11.020 | 11.020 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 346.157 | 245.854 | 139.654 |
| Montes vecinales en mano común | 139 | 139 | 79 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 5.116 | 4.668 | 2.830 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 193.825 | 141.106 | 15.279 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 972 | 965 | 965 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 33.650 | 33.650 | 32.803 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 98 | 98 | 98 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 2.910 | 2.910 | 2.237 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 58 | 58 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 15.474 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 40.112 | 33.330 | 21.587 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.967.953 | 4.033.956 | 3.754.102 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 937.906 | 785.294 | 257.676 |
| Base imponible positiva | 3.440.641 | 3.380.407 | 3.440.641 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
