Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Información y Comunicaciones
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Información y Comunicaciones
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 33.618 | 16.521 | 11.877 |
| Resultado contable | 128.966 | 746.767 | 614.544 |
| A U M E N T O S | 443.348 | 280.716 | 211.810 |
| Impuesto sobre Sociedades | 168.973 | 161.304 | 150.428 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 5 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 274.370 | 119.412 | 61.382 |
 Cambio criterios contables | 556 | 220 | 63 |
| Operaciones a plazos | 1.404 | 819 | 545 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 397 | 267 | 267 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 316 | 3 | 3 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 3.413 | 2.208 | 2.240 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 3.406 | 1.308 | 1.593 |
| Amort. inmovilizado I+D | 13 | 2 | 2 |
| Libertad amort.gastos I+D | 3.721 | 2.631 | 1.495 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 136 | 109 | 121 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 252 | 250 | 191 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 851 | 293 | 238 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 335 | 278 | 282 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 392 | 264 | 236 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 7.869 | 1.161 | 2.127 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 912 | 111 | 103 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 4.843 | 2.595 | 384 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 20.425 | 1.150 | 1.554 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 1.100 | 983 | 333 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 9.958 | 2.219 | 1.616 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 225 | 101 | 98 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 42 | 3 | 3 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 458 | 72 | 54 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 9.040 | 4.064 | 3.912 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 2.959 | 2.280 | 2.103 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 8 | 1 | 1 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 415 | 129 | 23 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 1.247 | 233 | 18 |
| Otros gastos no deducibles | 35.440 | 11.735 | 11.089 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 250 | 4 | 4 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 29.135 | 24 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 61 | 21 | 20 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 82 | 82 | 12 |
| Exención por doble imposición dividendos | 72 | 72 | 72 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 116 | 116 | 47 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1.672 | 1.373 | 1.222 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 276 | 276 | 275 |
| Agrupa.interés económico | 1.514 | 1.200 | 959 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 297 | 191 | 191 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 101 | 101 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 31 | 31 | 31 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 135 | 84 | 84 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 5.118 | 4.163 | 4.064 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 6.751 | 4.385 | 2.099 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 59 | 33 | 34 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 806 | 639 | 572 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 54.498 | 39.193 | 15.887 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 891 | 675 | 247 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 35.989 | 28.077 | 656 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 154 | 38 | 129 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 24 | 0 | 24 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 230 | 18 | 140 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 25.976 | 3.122 | 3.918 |
| D I S M I N U C I O N E S | 323.472 | 211.596 | 92.003 |
| Impuesto sobre Sociedades | 57.606 | 15.592 | 6.051 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 37 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 265.829 | 196.004 | 85.951 |
| Cambio criterios contables | 2.714 | 242 | 101 |
| Operaciones a plazos | 1.592 | 1.417 | 197 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 5 | 5 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 117 | 116 | 116 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 264 | 264 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 9.160 | 8.286 | 5.189 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 8.042 | 7.501 | 170 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 305 | 176 | 44 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 254 | 243 | 209 |
| Amort. inmovilizado I+D | 6 | 6 | 3 |
| Libertad amort.gastos I+D | 3.967 | 3.582 | 2.000 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 70 | 68 | 66 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 74 | 74 | 74 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 827 | 827 | 827 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 9 | 8 | 7 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 5.747 | 874 | 866 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 123 | 123 | 123 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 4.396 | 59 | 33 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 1.893 | 722 | 301 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 14 | 14 | 14 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 25 | 25 | 14 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 32 | 32 | 32 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 110 | 110 | 110 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 3.157 | 2.539 | 1.835 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 9 | 9 | 9 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 27 | 14 | 3 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 666 | 666 | 329 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.720 | 1.203 | 29 |
| Exención por doble imposición dividendos | 88.483 | 58.859 | 34.417 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 586 | 479 | 163 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 2.437 | 2.359 | 782 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1.672 | 1.373 | 1.222 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 5.007 | 4.390 | 2.817 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 74 | 74 | 73 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 24 | 24 | 24 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 28 | 27 | 27 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 16 | 16 | 16 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.976 | 1.976 | 112 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 6.203 | 6.140 | 5.898 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 6.510 | 6.018 | 1.556 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 69 | 69 | 66 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 680 | 541 | 436 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 59.185 | 45.292 | 18.668 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 772 | 717 | 4 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 39.842 | 32.061 | 953 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 107 | 107 | 107 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 4.665 | 4.512 | 4.665 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 3 | 3 | 3 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 3.803 | 3.105 | 2.433 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 248.846 | 815.890 | 734.355 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 138.991 | 132.256 | 34.114 |
| Base imponible positiva | 689.259 | 686.650 | 689.259 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
