Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 183.570 | 62.045 | 38.014 |
| Resultado contable | 871.222 | 2.844.505 | 1.828.895 |
| A U M E N T O S | 1.779.227 | 1.169.997 | 790.872 |
| Impuesto sobre Sociedades | 588.881 | 553.817 | 497.406 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 1.190.346 | 616.180 | 293.466 |
 Cambio criterios contables | 1.882 | 288 | 442 |
| Operaciones a plazos | 9.808 | 3.042 | 8.164 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 6.025 | 476 | 5.307 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 636 | 525 | 12 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 1.858 | 504 | 523 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 10.976 | 2.212 | 2.079 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 9.382 | 4.970 | 4.440 |
| Amort. inmovilizado I+D | 39 | 7 | 6 |
| Libertad amort.gastos I+D | 135 | 117 | 105 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.912 | 1.476 | 1.283 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 459 | 322 | 337 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 3.410 | 787 | 918 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 5.626 | 4.517 | 4.360 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 5.621 | 4.417 | 4.226 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 18.242 | 964 | 11.104 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 11.399 | 559 | 518 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 59.097 | 977 | 1.435 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 30.265 | 6.395 | 7.771 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 1.551 | 1.420 | 429 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 12.059 | 5.596 | 6.500 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 3.717 | 686 | 556 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 539 | 513 | 479 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 64.478 | 2.895 | 2.856 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 10.895 | 7.435 | 6.891 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 18 | 4 | 4 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 191 | 45 | 55 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 1.013 | 126 | 733 |
| Otros gastos no deducibles | 124.291 | 46.583 | 47.713 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 15.096 | 1.480 | 23 |
| Revalorizaciones contables | 5.367 | 93 | 5.285 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 951 | 28 | 863 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 1.740 | 83 | 1.371 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.194 | 178 | 1.108 |
| Exención por doble imposición dividendos | 490 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 47 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 263 | 258 | 254 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 107 | 107 | 107 |
| Agrupa.interés económico | 762 | 292 | 315 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 706 | 395 | 619 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 2.304 | 11 | 212 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.030 | 193 | 193 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 859 | 0 | 859 |
| Pymes: libertad amortización | 17.251 | 13.822 | 11.997 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 12.180 | 9.677 | 7.687 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 531 | 87 | 491 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 6.166 | 4.485 | 3.505 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 343.014 | 212.232 | 109.621 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 9.170 | 4.876 | 337 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 346.098 | 257.002 | 15.526 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 2.907 | 1.357 | 1.689 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 739 | 675 | 698 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 2.891 | 564 | 522 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 22.958 | 10.426 | 10.939 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.737.410 | 1.367.696 | 353.774 |
| Impuesto sobre Sociedades | 176.964 | 15.535 | 4.899 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 1.560.446 | 1.352.160 | 348.875 |
| Cambio criterios contables | 3.045 | 2.608 | 1.416 |
| Operaciones a plazos | 18.318 | 17.654 | 7.412 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 517 | 483 | 428 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 79 | 79 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 683 | 430 | 144 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 15.444 | 12.446 | 3.874 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 5.137 | 4.355 | 2.193 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 807 | 557 | 410 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 392 | 143 | 173 |
| Amort. inmovilizado I+D | 14 | 14 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 21 | 21 | 14 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 2.318 | 1.752 | 1.400 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 255 | 238 | 186 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 5.913 | 5.094 | 4.210 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.167 | 980 | 557 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 2.275 | 1.871 | 708 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 121 | 36 | 36 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 473 | 180 | 80 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 6.030 | 5.809 | 1.619 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 665 | 665 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 42 | 42 | 42 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 287 | 259 | 61 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 500 | 428 | 292 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 6.724 | 2.030 | 1.536 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 622 | 536 | 221 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 364 | 364 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 6.005 | 2.966 | 801 |
| Revalorizaciones contables | 20.274 | 20.274 | 6 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 15 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 313 | 246 | 222 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 34 | 31 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 358 | 196 | 69 |
| Exención por doble imposición dividendos | 538.339 | 536.424 | 57.841 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 2.105 | 2.094 | 14 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 617 | 591 | 82 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 263 | 258 | 254 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.419 | 958 | 285 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 621 | 588 | 93 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 32 | 15 | 14 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 4 | 4 | 2 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 19.612 | 19.612 | 108 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 45.071 | 35.848 | 19.580 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 31.839 | 27.778 | 21.464 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 128 | 128 | 82 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 6.147 | 3.721 | 2.466 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 3.542 | 3.542 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 345.864 | 250.147 | 115.317 |
| Montes vecinales en mano común | 106 | 100 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 9.707 | 5.469 | 540 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 359.605 | 288.235 | 16.532 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 365 | 365 | 365 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 83.088 | 83.058 | 81.320 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 267 | 267 | 267 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 24 | 24 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 11.028 | 9.700 | 4.377 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 913.172 | 2.646.947 | 2.266.133 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 648.301 | 626.786 | 176.662 |
| Base imponible positiva | 2.059.505 | 2.032.511 | 2.059.505 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
