Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 19.914 | 11.480 | 9.104 |
| Resultado contable | 409.846 | 886.420 | 542.758 |
| A U M E N T O S | 544.306 | 185.283 | 188.692 |
| Impuesto sobre Sociedades | 129.059 | 124.812 | 121.255 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 415.247 | 60.471 | 67.438 |
 Cambio criterios contables | 123 | 12 | 12 |
| Operaciones a plazos | 1.183 | 473 | 979 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 4.814 | 11 | 11 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 488 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 4.997 | 4.934 | 3.076 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 682 | 330 | 348 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 85 | 74 | 60 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 4 | 4 | 4 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1.100 | 568 | 627 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 84 | 69 | 63 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 74 | 68 | 67 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 21.722 | 778 | 1.411 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.819 | 78 | 73 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 15.452 | 496 | 333 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 270.198 | 9.681 | 16.004 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 2.562 | 974 | 1.138 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 30.674 | 7.224 | 8.128 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 3.432 | 99 | 234 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 1 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 280 | 280 | 279 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 7.474 | 6.457 | 6.473 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 2.235 | 1.381 | 1.504 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 1.999 | 934 | 1.243 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 2.074 | 7 | 2.056 |
| Otros gastos no deducibles | 29.550 | 17.498 | 18.542 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 124 | 59 | 6 |
| Revalorizaciones contables | 4 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 1.998 | 1.998 | 3 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 75 | 0 | 39 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 293 | 293 | 293 |
| Exención por doble imposición dividendos | 111 | 33 | 78 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 78 | 78 | 78 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 636 | 243 | 51 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 75 | 75 | 75 |
| Agrupa.interés económico | 305 | 273 | 271 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 18 | 18 | 18 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 41 | 1 | 41 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 320 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 701 | 508 | 467 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 623 | 552 | 415 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 120 | 44 | 44 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 188 | 134 | 138 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 3.514 | 1.905 | 429 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 139 | 134 | 119 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 69 | 69 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 526 | 496 | 522 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 51 | 45 | 51 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 88 | 51 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 2.043 | 1.033 | 1.631 |
| D I S M I N U C I O N E S | 555.368 | 519.620 | 190.381 |
| Impuesto sobre Sociedades | 17.908 | 3.159 | 669 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 537.460 | 516.461 | 189.712 |
| Cambio criterios contables | 23 | 23 | 14 |
| Operaciones a plazos | 2.269 | 2.269 | 2.031 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.535 | 290 | 85 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 7.725 | 7.357 | 5.484 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 187 | 172 | 135 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 104 | 4 | 3 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 115 | 33 | 25 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 5 | 4 | 4 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2 | 2 | 2 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 52 | 52 | 52 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 7 | 7 | 7 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 5.535 | 4.315 | 4.315 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 31 | 30 | 30 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 2.118 | 33 | 32 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 17.348 | 16.239 | 2.122 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 955 | 953 | 397 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 10.976 | 10.976 | 22 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2 | 2 | 2 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 75 | 75 | 75 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 3.126 | 2.858 | 2.750 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 241 | 5 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 4 | 4 | 4 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 248 | 248 | 248 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 230 | 230 | 230 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 134 | 66 | 43 |
| Exención por doble imposición dividendos | 462.745 | 455.068 | 161.865 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 375 | 261 | 261 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 636 | 243 | 51 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 10 | 9 | 6 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 1.393 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 954 | 941 | 329 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.024 | 976 | 944 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 25 | 24 | 24 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 218 | 159 | 130 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 10.661 | 6.965 | 4.891 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 3.703 | 2.683 | 597 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 8 | 8 | 1 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 109 | 109 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 63 | 63 | 63 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.705 | 1.705 | 1.705 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 1.419 | 1.242 | 788 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 398.010 | 551.404 | 540.399 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 92.515 | 75.228 | 29.548 |
| Base imponible positiva | 506.562 | 500.458 | 506.562 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
