Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Servicios sociales
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Servicios sociales
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 51.736 | 29.416 | 21.340 |
| Resultado contable | 744.283 | 1.164.187 | 958.260 |
| A U M E N T O S | 1.677.861 | 1.271.386 | 496.972 |
| Impuesto sobre Sociedades | 306.216 | 301.879 | 284.927 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 1.371.645 | 969.507 | 212.045 |
 Cambio criterios contables | 702 | 436 | 433 |
| Operaciones a plazos | 1.917 | 696 | 1.869 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 253 | 77 | 77 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 133 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 33 | 33 | 33 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 3.382 | 827 | 2.863 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 6.696 | 6.284 | 1.602 |
| Amort. inmovilizado I+D | 4 | 4 | 4 |
| Libertad amort.gastos I+D | 172 | 137 | 137 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 811 | 708 | 660 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 381 | 320 | 313 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 2.835 | 174 | 153 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.754 | 1.397 | 1.315 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.531 | 1.346 | 1.349 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 8.495 | 8.221 | 8.080 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 496 | 114 | 374 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 3.585 | 1.310 | 2.580 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 8.798 | 7.732 | 6.338 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 226 | 225 | 214 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 1.272 | 789 | 524 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 450 | 267 | 265 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 25 | 25 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 38 | 23 | 38 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.710 | 1.559 | 1.480 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 13.196 | 5.119 | 11.471 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 13 | 13 | 13 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 78 | 1 | 1 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 41 | 36 | 36 |
| Otros gastos no deducibles | 46.512 | 18.645 | 22.747 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2.503 | 27 | 11 |
| Revalorizaciones contables | 23 | 23 | 17 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 3 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 1.085 | 150 | 923 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 1.651 | 67 | 1.648 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.246 | 691 | 691 |
| Exención por doble imposición dividendos | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 283 | 70 | 57 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 94 | 90 | 81 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 33 | 33 | 33 |
| Agrupa.interés económico | 532 | 368 | 366 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 2.042 | 1.102 | 1.731 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 457 | 304 | 435 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 47 | 47 | 47 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 7.269 | 6.506 | 5.874 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3.819 | 3.188 | 2.812 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1.030 | 48 | 981 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 4.613 | 3.868 | 1.597 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 352.591 | 270.402 | 70.988 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 12.557 | 7.934 | 630 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 856.853 | 607.211 | 48.256 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.936 | 1.181 | 1.685 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 459 | 0 | 94 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 71 | 52 | 32 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 14.908 | 9.625 | 8.083 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.444.247 | 1.085.685 | 200.206 |
| Impuesto sobre Sociedades | 47.477 | 7.055 | 2.154 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 1.396.770 | 1.078.630 | 198.052 |
| Cambio criterios contables | 623 | 388 | 103 |
| Operaciones a plazos | 4.224 | 4.213 | 1.848 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 872 | 726 | 655 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 4 | 4 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 7.105 | 6.943 | 2.679 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 6.994 | 6.904 | 1.908 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 112 | 92 | 67 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 733 | 134 | 133 |
| Amort. inmovilizado I+D | 17 | 17 | 17 |
| Libertad amort.gastos I+D | 167 | 167 | 167 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 381 | 376 | 287 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 473 | 473 | 357 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.354 | 1.354 | 1.134 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 695 | 695 | 473 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 4.234 | 3.973 | 3.477 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 71 | 71 | 8 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 712 | 709 | 1 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 2.800 | 2.441 | 389 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 101 | 101 | 101 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 283 | 283 | 283 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 236 | 236 | 236 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 2 | 2 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.237 | 1.152 | 1.071 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 515 | 442 | 10 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 174 | 153 | 85 |
| Revalorizaciones contables | 42 | 42 | 28 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 225 | 225 | 178 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 1.238 | 1.237 | 1.172 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 383 | 383 | 383 |
| Exención por doble imposición dividendos | 35.672 | 34.891 | 14.029 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 460 | 457 | 370 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 208 | 185 | 185 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 94 | 90 | 81 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 838 | 813 | 714 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 958 | 912 | 684 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 258 | 258 | 249 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 3 | 3 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 302 | 204 | 204 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 10.497 | 9.482 | 8.202 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 11.305 | 9.886 | 6.580 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 980 | 80 | 918 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 4.331 | 3.967 | 1.222 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 371.555 | 294.156 | 76.611 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 13.137 | 8.378 | 34 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 875.531 | 647.678 | 48.188 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.518 | 1.516 | 1.440 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 15.894 | 15.893 | 15.774 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 3 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 17.315 | 15.937 | 5.398 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 978.066 | 1.349.908 | 1.255.044 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 256.539 | 253.433 | 133.561 |
| Base imponible positiva | 1.104.225 | 1.093.954 | 1.104.225 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
