Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 20.728 | 9.666 | 5.508 |
| Resultado contable | 170.119 | 502.600 | 367.554 |
| A U M E N T O S | 410.432 | 240.448 | 213.814 |
| Impuesto sobre Sociedades | 120.831 | 112.123 | 102.247 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 289.601 | 128.325 | 111.567 |
 Cambio criterios contables | 447 | 105 | 68 |
| Operaciones a plazos | 978 | 723 | 960 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 552 | 402 | 29 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 279 | 41 | 41 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 7.637 | 363 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.385 | 489 | 497 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 9.709 | 8.100 | 4.498 |
| Amort. inmovilizado I+D | 116 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 62 | 62 | 5 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 388 | 152 | 95 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 4.047 | 3.903 | 3.909 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 54 | 52 | 51 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.274 | 1.868 | 1.707 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 3.347 | 2.162 | 1.873 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 7.608 | 485 | 1.943 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 334 | 73 | 73 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 19.252 | 377 | 365 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 13.623 | 3.109 | 5.004 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 581 | 416 | 91 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 7.174 | 5.302 | 3.963 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 511 | 70 | 165 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 15 | 15 | 15 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 8.825 | 2.516 | 2.063 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 917 | 757 | 779 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 261 | 6 | 6 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 9 | 8 | 8 |
| Otros gastos no deducibles | 20.721 | 8.076 | 9.478 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 30.051 | 6.403 | 10.524 |
| Revalorizaciones contables | 318 | 3 | 3 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 2.038 | 8 | 8 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 134 | 50 | 82 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 77 | 24 | 24 |
| Exención por doble imposición dividendos | 1 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 288 | 189 | 149 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 144 | 144 | 137 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 1 | 1 | 1 |
| Agrupa.interés económico | 413 | 278 | 121 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 813 | 800 | 780 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 15 | 15 | 15 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 11 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 600 | 600 | 600 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 618 | 115 | 329 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 4.745 | 3.549 | 2.130 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 23.124 | 16.704 | 10.058 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 85 | 85 | 85 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 14.065 | 7.777 | 4.437 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 51.267 | 29.602 | 35.931 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 118 | 112 | 112 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 38.058 | 17.847 | 2.784 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 751 | 174 | 743 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1.352 | 109 | 1.352 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 39 | 31 | 28 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 270 | 270 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 8.102 | 3.804 | 3.447 |
| D I S M I N U C I O N E S | 330.104 | 218.768 | 122.027 |
| Impuesto sobre Sociedades | 41.057 | 9.763 | 5.565 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 289.047 | 209.005 | 116.462 |
| Cambio criterios contables | 763 | 42 | 23 |
| Operaciones a plazos | 15.032 | 15.007 | 15.032 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.149 | 1.149 | 436 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 10.856 | 10.849 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 15.795 | 812 | 307 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 5.719 | 4.869 | 3.555 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1.825 | 866 | 632 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 98 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 21 | 21 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 227 | 227 | 133 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 19 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 313 | 313 | 287 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 14 | 14 | 2 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 4.915 | 647 | 586 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 4 | 4 | 4 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 596 | 402 | 31 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 4.502 | 3.090 | 779 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 671 | 671 | 98 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 15 | 15 | 15 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2.512 | 2.512 | 3 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 3.037 | 774 | 572 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 3.464 | 2.029 | 2.009 |
| Revalorizaciones contables | 15 | 15 | 7 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 18 | 9 | 18 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 17 | 16 | 16 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.762 | 1.727 | 28 |
| Exención por doble imposición dividendos | 42.051 | 41.251 | 22.613 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 386 | 386 | 325 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 144 | 144 | 137 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 9.202 | 5.573 | 219 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 698 | 680 | 683 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 10 | 10 | 10 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 65 | 65 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 234 | 234 | 234 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 2.631 | 2.631 | 2.415 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 6.686 | 6.413 | 2.489 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 38.878 | 29.481 | 10.513 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 17 | 17 | 17 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 12.974 | 9.989 | 2.358 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 51.737 | 34.635 | 35.397 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 35.848 | 17.670 | 2.769 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 489 | 489 | 489 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 7.686 | 7.686 | 7.686 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 6.095 | 5.716 | 3.672 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 252.035 | 525.540 | 462.840 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 152.412 | 135.618 | 37.235 |
| Base imponible positiva | 420.655 | 409.801 | 420.655 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
