Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 37.616 | 21.495 | 15.729 |
| Resultado contable | 635.025 | 1.069.303 | 802.986 |
| A U M E N T O S | 573.867 | 399.341 | 406.096 |
| Impuesto sobre Sociedades | 254.433 | 243.837 | 230.705 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 5 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 319.430 | 155.504 | 175.391 |
 Cambio criterios contables | 1.860 | 1.810 | 1.778 |
| Operaciones a plazos | 3.890 | 2.569 | 3.192 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 20.602 | 2 | 19.712 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 17.763 | 240 | 806 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 665 | 418 | 525 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.794 | 1.086 | 1.328 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 49 | 49 | 31 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 914 | 686 | 687 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 255 | 235 | 223 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1.304 | 1.138 | 1.133 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 859 | 779 | 764 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.476 | 2.270 | 2.242 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 4.059 | 432 | 3.319 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 403 | 141 | 2 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 5.848 | 1.025 | 2.725 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 19.509 | 1.923 | 4.005 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 297 | 159 | 105 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 11.340 | 4.381 | 6.121 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 446 | 241 | 201 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 147 | 47 | 47 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.763 | 785 | 750 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.466 | 1.096 | 1.046 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 2 | 2 | 2 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 302 | 7 | 5 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 1.070 | 1.020 | 1.015 |
| Otros gastos no deducibles | 44.177 | 17.850 | 19.473 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 4.667 | 27 | 374 |
| Revalorizaciones contables | 178 | 1 | 151 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 4.429 | 1.684 | 4.422 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 213 | 146 | 27 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 1 | 1 | 1 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 11.954 | 0 | 2.867 |
| Exención por doble imposición dividendos | 2.028 | 1.370 | 11 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 38 | 38 | 38 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 53 | 28 | 43 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 15 | 15 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 425 | 424 | 421 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 111 | 82 | 82 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 5 | 5 | 1 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.660 | 1.554 | 1.631 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 4.967 | 4.260 | 4.303 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 6.043 | 4.311 | 4.009 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 320 | 1 | 320 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.583 | 1.218 | 1.097 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 96.989 | 73.515 | 70.398 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 177 | 174 | 104 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 21.866 | 21.082 | 2.056 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 178 | 35 | 148 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 774 | 0 | 774 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 957 | 953 | 858 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 195 | 91 | 142 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 120 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 16.219 | 4.094 | 9.873 |
| D I S M I N U C I O N E S | 415.230 | 312.034 | 161.708 |
| Impuesto sobre Sociedades | 42.093 | 4.884 | 2.431 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 199 | 126 | 126 |
| Disminuciones diversas | 372.937 | 307.023 | 159.151 |
| Cambio criterios contables | 3.540 | 3.526 | 2.525 |
| Operaciones a plazos | 4.529 | 4.529 | 1.222 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 80 | 77 | 77 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 25 | 25 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.612 | 2.057 | 462 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.118 | 991 | 846 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 457 | 380 | 328 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 12 | 6 | 6 |
| Amort. inmovilizado I+D | 101 | 101 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.385 | 1.384 | 1.351 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.194 | 1.194 | 1.130 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.095 | 2.094 | 2.084 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 282 | 282 | 279 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 11.177 | 8.684 | 4 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 82 | 82 | 59 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 1.566 | 23 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 32.172 | 4.486 | 283 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 61 | 57 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 598 | 598 | 445 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 58 | 54 | 54 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 65 | 65 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.284 | 314 | 312 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 171 | 171 | 93 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 2.958 | 2.958 | 602 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.068 | 658 | 265 |
| Revalorizaciones contables | 280 | 280 | 280 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 54.842 | 54.254 | 806 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 97 | 19 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 26 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 179 | 179 | 130 |
| Exención por doble imposición dividendos | 57.330 | 49.555 | 20.999 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 2.161 | 2.158 | 36 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 120 | 120 | 120 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 53 | 28 | 43 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 60 | 50 | 36 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 98 | 68 | 67 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 27 | 27 | 27 |
| Valor.bienes y derechos | 2.825 | 2.825 | 2.471 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 10.440 | 10.323 | 9.421 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 12.343 | 11.065 | 9.204 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 14 | 11 | 10 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.092 | 1.923 | 1.541 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 99.242 | 80.030 | 70.629 |
| Montes vecinales en mano común | 8.361 | 8.299 | 3.053 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1 | 1 | 1 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 24.579 | 23.617 | 2.623 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 4.386 | 4.368 | 4.355 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 6.411 | 6.411 | 6.342 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 7.200 | 7.200 | 7.114 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 10.132 | 9.446 | 7.459 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 793.101 | 1.156.218 | 1.047.363 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 229.653 | 214.794 | 69.409 |
| Base imponible positiva | 960.323 | 939.695 | 960.323 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
