Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 266.609 | 113.299 | 70.864 |
| Resultado contable | -536.332 | 6.603.203 | 4.642.061 |
| A U M E N T O S | 4.610.196 | 2.059.971 | 2.047.820 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.502.260 | 1.309.931 | 1.222.892 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 3.107.936 | 750.040 | 824.928 |
 Cambio criterios contables | 15.747 | 2.137 | 3.277 |
| Operaciones a plazos | 64.734 | 38.838 | 51.562 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 16.303 | 4.270 | 6.112 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 10.570 | 434 | 1.902 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 27.366 | 4.751 | 590 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 34.066 | 9.901 | 12.001 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 21.016 | 10.164 | 10.932 |
| Amort. inmovilizado I+D | 17 | 1 | 1 |
| Libertad amort.gastos I+D | 290 | 272 | 275 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.162 | 882 | 765 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.106 | 673 | 855 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 2.456 | 657 | 1.126 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 7.533 | 5.995 | 5.770 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 6.222 | 5.248 | 4.210 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 150.539 | 12.594 | 15.359 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 20.615 | 1.296 | 969 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 238.365 | 15.752 | 35.002 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 491.205 | 36.842 | 116.427 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 44.847 | 15.190 | 16.784 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 269.479 | 64.059 | 121.163 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 59.483 | 2.720 | 3.380 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 6.377 | 2.923 | 309 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 486 | 349 | 163 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 99.198 | 9.141 | 9.261 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 28.179 | 9.984 | 11.182 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 23 | 23 | 23 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 4.199 | 1.275 | 1.232 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 7.302 | 708 | 1.097 |
| Otros gastos no deducibles | 487.427 | 92.576 | 142.501 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 303.908 | 41.766 | 38.754 |
| Revalorizaciones contables | 4.735 | 1.366 | 1.772 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 68.077 | 56.646 | 12.734 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 1.810 | 468 | 515 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 3 | 3 | 3 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 19.115 | 1.963 | 7.378 |
| Exención por doble imposición dividendos | 17.194 | 1.448 | 4.338 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 8.217 | 7.170 | 1.752 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1.693 | 1.413 | 1.429 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 352 | 241 | 277 |
| Agrupa.interés económico | 4.954 | 3.308 | 2.351 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 7.924 | 1.693 | 1.477 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 39.565 | 10.014 | 23.031 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 237 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 5.035 | 1.466 | 1.878 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 12.994 | 7.797 | 6.955 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 10.156 | 7.059 | 5.964 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 5.533 | 268 | 247 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 27.098 | 18.698 | 14.939 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 70.571 | 39.703 | 48.258 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 909 | 725 | 516 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 177.037 | 153.967 | 490 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 15.734 | 5.886 | 11.232 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 1 | 1 | 1 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 3.900 | 2.251 | 3.260 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 76 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 9.512 | 6.761 | 6.246 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 30 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 175.252 | 28.305 | 54.901 |
| D I S M I N U C I O N E S | 2.940.760 | 2.103.095 | 1.148.274 |
| Impuesto sobre Sociedades | 513.026 | 50.086 | 19.064 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 2.899 | 2.899 | 2.731 |
| Disminuciones diversas | 2.424.836 | 2.050.110 | 1.126.478 |
| Cambio criterios contables | 30.071 | 7.583 | 1.587 |
| Operaciones a plazos | 59.759 | 59.315 | 37.534 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 14.700 | 9.964 | 1.871 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 717 | 713 | 35 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 59.119 | 52.070 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 60.066 | 37.118 | 23.480 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 8.704 | 7.212 | 6.631 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 3.209 | 1.905 | 1.554 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 178 | 76 | 82 |
| Amort. inmovilizado I+D | 4 | 4 | 4 |
| Libertad amort.gastos I+D | 77 | 77 | 8 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 2.432 | 2.339 | 1.783 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 663 | 638 | 636 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 6.565 | 6.508 | 5.743 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 3.250 | 2.964 | 863 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 70.857 | 39.667 | 13.095 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 10.970 | 5.685 | 482 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 20.180 | 6.449 | 4.171 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 71.181 | 37.409 | 19.076 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 9.319 | 5.763 | 1.130 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 1.826 | 935 | 218 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 7.664 | 6.547 | 427 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 1.674 | 971 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 18.289 | 153 | 18.195 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 83.688 | 51.036 | 28.233 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 211 | 211 | 211 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 372 | 92 | 8 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 84.741 | 39.143 | 16.005 |
| Revalorizaciones contables | 5.606 | 5.596 | 82 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 6.618 | 2.232 | 2.593 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 662 | 175 | 380 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 12.115 | 6.475 | 3.053 |
| Exención por doble imposición dividendos | 1.168.574 | 1.135.206 | 683.792 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 30.136 | 29.478 | 5.412 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 2 | 2 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1.693 | 1.413 | 1.429 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 5.659 | 4.150 | 3.435 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 3.437 | 2.588 | 967 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 49 | 49 | 1 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 6 | 6 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 20.343 | 7.304 | 17.589 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 51 | 51 | 17 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 16.754 | 16.494 | 9.128 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 16.380 | 15.264 | 7.983 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 29.738 | 25.904 | 20.646 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 777 | 687 | 534 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 34.087 | 30.054 | 19.283 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 75.437 | 52.856 | 48.950 |
| Montes vecinales en mano común | 1.911 | 1.827 | 175 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 572 | 561 | 167 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 192.805 | 174.331 | 514 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.201 | 1.200 | 1.197 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 94.320 | 93.787 | 93.381 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 1.221 | 1.221 | 917 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 5.908 | 5.908 | 5.000 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 31 | 31 | 1 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 1.690 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 67.688 | 53.579 | 18.162 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.136.131 | 6.563.347 | 5.545.930 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 2.061.676 | 1.891.241 | 624.424 |
| Base imponible positiva | 4.847.418 | 4.734.269 | 4.847.418 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
