Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Extremadura
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Extremadura
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 21.021 | 10.440 | 7.458 |
| Resultado contable | 73.461 | 321.889 | 254.448 |
| A U M E N T O S | 196.724 | 129.098 | 120.445 |
| Impuesto sobre Sociedades | 83.555 | 81.130 | 75.349 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 113.168 | 47.968 | 45.095 |
 Cambio criterios contables | 487 | 141 | 71 |
| Operaciones a plazos | 1.635 | 6 | 1.316 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 103 | 51 | 34 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 1.072 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 992 | 710 | 720 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 798 | 664 | 657 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 151 | 151 | 151 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 259 | 223 | 224 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 193 | 131 | 97 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 111 | 103 | 11 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 529 | 529 | 356 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 213 | 207 | 192 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 8.254 | 89 | 7.291 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 212 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 149 | 27 | 27 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 8.118 | 353 | 2.423 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 1.686 | 158 | 724 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 3.364 | 1.314 | 1.678 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 504 | 10 | 91 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 18 | 18 | 18 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 481 | 397 | 448 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 611 | 511 | 414 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 13 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 9 | 3 | 7 |
| Otros gastos no deducibles | 16.944 | 6.434 | 7.401 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 3.964 | 7 | 4 |
| Revalorizaciones contables | 223 | 72 | 151 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 1 | 1 | 1 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 4 | 4 | 4 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 75 | 74 | 60 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 375 | 212 | 243 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 515 | 92 | 114 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 234 | 183 | 183 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 421 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 130 | 0 | 130 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.785 | 1.385 | 1.168 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 633 | 478 | 382 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 946 | 2 | 935 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.127 | 982 | 362 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 25.529 | 12.785 | 13.042 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 3.320 | 231 | 1 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 23.172 | 17.841 | 2.710 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 76 | 76 | 76 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 44 | 16 | 11 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 3.687 | 1.298 | 1.168 |
| D I S M I N U C I O N E S | 121.326 | 63.728 | 35.440 |
| Impuesto sobre Sociedades | 16.605 | 1.783 | 1.378 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 104.720 | 61.944 | 34.062 |
| Cambio criterios contables | 400 | 387 | 341 |
| Operaciones a plazos | 190 | 184 | 138 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 114 | 0 | 114 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 15.225 | 396 | 221 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 388 | 385 | 383 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 419 | 55 | 54 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 7 | 7 | 7 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 72 | 72 | 72 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 54 | 53 | 53 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 8 | 0 | 8 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 2.423 | 1.074 | 2.058 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 20 | 20 | 20 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 1.565 | 25 | 1.219 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 5 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 13 | 13 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.151 | 565 | 1.717 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 37 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2.653 | 1.006 | 1.000 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 2 | 2 | 2 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 4 | 4 | 4 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 15 | 7 | 7 |
| Exención por doble imposición dividendos | 10.738 | 10.176 | 3.939 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 114 | 114 | 20 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 75 | 74 | 60 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 36 | 29 | 29 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 606 | 357 | 16 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 172 | 165 | 139 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 4.657 | 4.641 | 2.004 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.419 | 2.241 | 1.795 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 886 | 8 | 886 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.722 | 1.660 | 643 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 25.711 | 15.107 | 12.573 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 3.567 | 583 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 24.969 | 19.846 | 2.771 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 801 | 786 | 693 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 2 | 1 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 2.557 | 1.974 | 1.138 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 148.851 | 387.259 | 339.444 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 74.261 | 72.306 | 13.012 |
| Base imponible positiva | 320.024 | 311.790 | 320.024 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
