Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Región de Murcia
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Región de Murcia
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 39.532 | 19.577 | 14.070 |
| Resultado contable | 279.115 | 787.876 | 641.422 |
| A U M E N T O S | 444.922 | 279.553 | 258.032 |
| Impuesto sobre Sociedades | 213.422 | 205.558 | 192.055 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 231.500 | 73.995 | 65.977 |
 Cambio criterios contables | 269 | 12 | 12 |
| Operaciones a plazos | 3.278 | 2.802 | 2.263 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 505 | 300 | 265 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 345 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 2.610 | 1.723 | 108 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 3.401 | 185 | 239 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.166 | 1.213 | 983 |
| Amort. inmovilizado I+D | 3 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 339 | 290 | 240 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 516 | 383 | 398 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 481 | 432 | 423 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 418 | 48 | 48 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.249 | 1.226 | 1.211 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.372 | 1.281 | 1.214 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 15.627 | 172 | 607 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.506 | 21 | 41 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 6.516 | 96 | 557 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 25.447 | 2.551 | 2.518 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 243 | 13 | 5 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 25.621 | 2.300 | 1.522 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 7.105 | 5 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 98 | 78 | 78 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 6.275 | 363 | 360 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.667 | 841 | 767 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 20 | 6 | 6 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 120 | 10 | 18 |
| Otros gastos no deducibles | 47.569 | 18.738 | 23.242 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 4.453 | 52 | 51 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 148 | 101 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 25 | 25 | 11 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 5 | 5 | 5 |
| Exención por doble imposición dividendos | 2.003 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 5 | 5 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 107 | 107 | 107 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 3 | 2 | 2 |
| Agrupa.interés económico | 137 | 122 | 122 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 526 | 166 | 380 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 45 | 45 | 45 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.458 | 1.458 | 1.458 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 5.759 | 5.575 | 5.006 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.866 | 1.833 | 1.426 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 100 | 89 | 28 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.796 | 2.758 | 2.759 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 24.684 | 10.909 | 13.709 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 46 | 44 | 44 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 20.048 | 13.829 | 1.750 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 217 | 0 | 217 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 136 | 59 | 103 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 10.164 | 1.720 | 1.630 |
| D I S M I N U C I O N E S | 239.613 | 160.720 | 77.732 |
| Impuesto sobre Sociedades | 50.014 | 5.327 | 1.468 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 189.599 | 155.392 | 76.264 |
| Cambio criterios contables | 158 | 73 | 71 |
| Operaciones a plazos | 7.883 | 7.883 | 2.286 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 302 | 279 | 279 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 28 | 24 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 150 | 150 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 10.799 | 2.423 | 1.367 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.369 | 1.355 | 1.118 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 397 | 256 | 156 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 173 | 1 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 915 | 915 | 848 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.193 | 1.193 | 946 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 383 | 383 | 163 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.871 | 1.530 | 1.530 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.088 | 1.088 | 835 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.967 | 1.816 | 310 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 53 | 7 | 7 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 5.135 | 4.610 | 1.841 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 91 | 91 | 91 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2 | 2 | 2 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 122 | 122 | 57 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.089 | 132 | 87 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 16 | 16 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 2.355 | 2.355 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 466 | 7 | 260 |
| Revalorizaciones contables | 5.038 | 5.038 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 57.331 | 56.198 | 22.360 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.119 | 1.116 | 7 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 107 | 107 | 107 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 5.419 | 5.417 | 115 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 534 | 534 | 460 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 23 | 23 | 23 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 2.914 | 2.891 | 2.808 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 292 | 292 | 292 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 15.208 | 15.050 | 13.480 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 7.443 | 3.198 | 2.661 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 198 | 198 | 115 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.188 | 2.892 | 2.555 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 25.136 | 13.886 | 12.683 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 145 | 145 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 21.954 | 16.383 | 1.356 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.074 | 1.072 | 1.072 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 2.478 | 2.478 | 2.478 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 2.097 | 1.868 | 1.542 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 481.915 | 906.578 | 819.371 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 164.429 | 138.343 | 34.936 |
| Base imponible positiva | 770.018 | 764.072 | 770.018 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
