Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Aragón
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Aragón
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 37.379 | 19.121 | 13.105 |
| Resultado contable | 263.196 | 757.159 | 587.992 |
| A U M E N T O S | 550.801 | 344.572 | 290.980 |
| Impuesto sobre Sociedades | 214.134 | 195.602 | 182.894 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 336.667 | 148.969 | 108.086 |
 Cambio criterios contables | 513 | 497 | 220 |
| Operaciones a plazos | 581 | 211 | 515 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 365 | 221 | 22 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 366 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 6.341 | 1.832 | 686 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 496 | 405 | 394 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 3.471 | 1.408 | 2.134 |
| Amort. inmovilizado I+D | 60 | 60 | 60 |
| Libertad amort.gastos I+D | 483 | 467 | 276 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.122 | 285 | 260 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 392 | 378 | 378 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 886 | 357 | 298 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.466 | 2.186 | 1.712 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 3.286 | 2.330 | 2.836 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 8.622 | 719 | 937 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 289 | 74 | 74 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 2.627 | 329 | 1.715 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 23.350 | 2.190 | 4.484 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 1.422 | 681 | 633 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 15.193 | 4.195 | 3.189 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 8.199 | 187 | 156 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 10 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 130 | 97 | 61 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 7.241 | 2.235 | 2.279 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 3.227 | 1.686 | 1.720 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 84 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 29 | 17 | 12 |
| Otros gastos no deducibles | 56.834 | 15.334 | 16.691 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 9.966 | 7.047 | 21 |
| Revalorizaciones contables | 30 | 8 | 8 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 2.786 | 18 | 543 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 79 | 21 | 21 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 3 | 3 | 3 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.379 | 55 | 49 |
| Exención por doble imposición dividendos | 890 | 184 | 184 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.156 | 38 | 38 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 143 | 111 | 109 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 1 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 822 | 771 | 817 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 234 | 28 | 95 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 807 | 805 | 803 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 7.777 | 6.726 | 6.403 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 7.563 | 6.233 | 4.930 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 122 | 15 | 15 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 8.038 | 5.491 | 3.256 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 65.731 | 33.892 | 32.370 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.129 | 1.123 | 251 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 62.957 | 42.082 | 10.648 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 302 | 0 | 16 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 323 | 287 | 120 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 16.345 | 5.649 | 5.646 |
| D I S M I N U C I O N E S | 329.785 | 223.860 | 124.604 |
| Impuesto sobre Sociedades | 49.428 | 3.899 | 2.564 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 280.357 | 219.961 | 122.040 |
| Cambio criterios contables | 857 | 792 | 645 |
| Operaciones a plazos | 905 | 905 | 321 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 57 | 44 | 5 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 4 | 4 | 2 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 18.630 | 18.626 | 75 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.215 | 1.421 | 946 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.231 | 901 | 711 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 783 | 485 | 336 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 109 | 29 | 28 |
| Amort. inmovilizado I+D | 106 | 106 | 106 |
| Libertad amort.gastos I+D | 483 | 466 | 178 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 417 | 416 | 407 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 234 | 230 | 230 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.993 | 2.993 | 1.841 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 609 | 599 | 602 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.204 | 946 | 778 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 1.980 | 26 | 13 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 6.056 | 3.810 | 514 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 416 | 184 | 183 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 71 | 69 | 69 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 125 | 79 | 79 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.874 | 783 | 445 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 3.617 | 2.520 | 506 |
| Revalorizaciones contables | 18 | 18 | 18 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1 | 1 | 1 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 439 | 294 | 32 |
| Exención por doble imposición dividendos | 55.549 | 53.803 | 34.045 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.121 | 18 | 18 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 1.515 | 1.515 | 1.515 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 143 | 111 | 109 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 607 | 607 | 596 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 276 | 160 | 52 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 574 | 571 | 571 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 120 | 120 | 120 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 11.048 | 10.958 | 9.815 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 18.537 | 17.977 | 15.327 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 130 | 128 | 123 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 8.411 | 6.753 | 4.574 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 65.275 | 38.949 | 30.011 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.197 | 1.185 | 307 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 64.354 | 44.763 | 10.814 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.015 | 979 | 1.007 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 2 | 2 | 2 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 274 | 274 | 274 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 4.915 | 4.448 | 3.796 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 484.117 | 877.856 | 754.295 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 190.735 | 180.680 | 39.487 |
| Base imponible positiva | 699.781 | 691.074 | 699.781 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
