Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Canarias
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Canarias
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 45.943 | 22.582 | 16.858 |
| Resultado contable | 747.308 | 1.428.240 | 1.149.946 |
| A U M E N T O S | 603.064 | 337.494 | 345.882 |
| Impuesto sobre Sociedades | 205.357 | 190.906 | 179.284 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 397.707 | 146.588 | 166.597 |
 Cambio criterios contables | 812 | 489 | 219 |
| Operaciones a plazos | 5.211 | 3.386 | 4.571 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 2.393 | 633 | 1.789 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 337 | 12 | 12 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 979 | 975 | 498 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 3.156 | 1.841 | 2.098 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.705 | 1.131 | 821 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1 | 1 | 1 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 65 | 65 | 60 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 103 | 102 | 102 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 384 | 225 | 240 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 67 | 44 | 56 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 642 | 616 | 519 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 7.137 | 1.524 | 1.447 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.831 | 122 | 357 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 19.627 | 834 | 3.699 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 15.576 | 4.178 | 8.633 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 767 | 140 | 200 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 4.349 | 2.265 | 1.741 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 9.324 | 8.567 | 1.133 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 34 | 34 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 4.897 | 3.121 | 2.995 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 4.966 | 2.697 | 3.599 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 3 | 3 | 2 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 298 | 191 | 93 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 3.554 | 111 | 111 |
| Otros gastos no deducibles | 70.751 | 31.659 | 32.869 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 57.400 | 3.025 | 597 |
| Revalorizaciones contables | 206 | 19 | 170 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 1.079 | 943 | 863 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 213 | 209 | 208 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 653 | 46 | 633 |
| Exención por doble imposición dividendos | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 219 | 56 | 194 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 44 | 35 | 35 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 21 | 19 | 19 |
| Agrupa.interés económico | 909 | 647 | 847 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.095 | 677 | 667 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 13.494 | 971 | 13.050 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 190 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.616 | 1.515 | 704 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 998 | 807 | 491 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 460 | 61 | 204 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 904 | 784 | 607 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 54.475 | 28.249 | 29.827 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 3.478 | 3.466 | 89 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 26.256 | 16.935 | 2.503 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 40.497 | 17.355 | 31.086 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 106 | 13 | 74 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 181 | 118 | 104 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 34.243 | 5.670 | 15.762 |
| D I S M I N U C I O N E S | 957.377 | 664.735 | 513.059 |
| Impuesto sobre Sociedades | 56.722 | 20.622 | 11.530 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 900.655 | 644.113 | 501.529 |
| Cambio criterios contables | 919 | 663 | 337 |
| Operaciones a plazos | 4.379 | 4.373 | 1.926 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 894 | 107 | 95 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 19 | 19 | 1 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 4.447 | 4.447 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 6.799 | 3.748 | 2.450 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 773 | 668 | 166 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 481 | 310 | 342 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 77 | 48 | 30 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 51 | 50 | 42 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 99 | 99 | 99 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 9 | 9 | 9 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 10 | 10 | 10 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 2.805 | 129 | 124 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 87 | 87 | 85 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 379 | 299 | 196 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 7.582 | 7.134 | 4.155 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 4.154 | 4.154 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 1 | 1 | 1 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1 | 1 | 1 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 12 | 12 | 12 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 676 | 608 | 274 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 264 | 264 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 942 | 488 | 380 |
| Revalorizaciones contables | 5 | 5 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 906 | 636 | 636 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 8 | 8 | 7 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 3.345 | 3.330 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 146.810 | 145.249 | 53.898 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 296 | 296 | 172 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 67 | 67 | 67 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 44 | 35 | 35 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 3.506 | 3.149 | 3.146 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 665 | 660 | 650 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 11.911 | 631 | 11.614 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 1 | 1 | 1 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 934 | 908 | 673 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3.353 | 3.284 | 1.343 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 178 | 178 | 68 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 201.908 | 823 | 720 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 5.243 | 5.243 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 59.963 | 34.673 | 30.210 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 3.906 | 3.903 | 171 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 29.998 | 22.598 | 2.448 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 787 | 787 | 787 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 382.308 | 381.604 | 377.642 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 317 | 317 | 198 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 3.071 | 3.071 | 3.071 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 5.310 | 4.966 | 3.274 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 393.502 | 1.100.851 | 984.119 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 261.945 | 253.810 | 88.716 |
| Base imponible positiva | 882.610 | 857.354 | 882.610 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
