Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 1.982 | 1.361 | 1.193 |
| Resultado contable | -6.755.506 | 7.533.857 | 4.514.917 |
| A U M E N T O S | 21.309.419 | 7.914.018 | 5.746.482 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.778.194 | 1.397.323 | 1.319.933 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 19.531.225 | 6.516.694 | 4.426.550 |
 Cambio criterios contables | 12.751 | 6.363 | 6.245 |
| Operaciones a plazos | 39.253 | 24.282 | 32.114 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 32.471 | 24.293 | 26.780 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 27.269 | 13.949 | 18.249 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 183.081 | 159.920 | 171.380 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 223.318 | 152.799 | 152.730 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 223.996 | 202.185 | 200.053 |
| Amort. inmovilizado I+D | 77.448 | 77.448 | 77.422 |
| Libertad amort.gastos I+D | 4.236 | 629 | 4.215 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 949 | 949 | 913 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2.806 | 2.781 | 2.781 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 59.884 | 41.835 | 41.065 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 24.314 | 19.154 | 21.111 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 17.271 | 13.811 | 15.033 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 7.560.003 | 93.334 | 182.023 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 68.715 | 36.543 | 49.114 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 378.208 | 113.731 | 148.088 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 2.262.063 | 1.059.354 | 535.237 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 104.905 | 41.280 | 59.653 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 669.611 | 196.303 | 377.578 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 62.942 | 9.042 | 8.373 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 898.629 | 27.817 | 27.133 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 24.206 | 18.593 | 8.537 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.615.390 | 929.623 | 903.033 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 32.214 | 17.744 | 12.273 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 19.443 | 1.501 | 1.381 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 3.332 | 3.176 | 3.176 |
| Otros gastos no deducibles | 201.131 | 94.539 | 98.020 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 990.748 | 424.405 | 212.124 |
| Revalorizaciones contables | 2.470 | 30 | 2.465 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 264.404 | 264.031 | 59.876 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 5.026 | 1.772 | 1.749 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 3 | 3 | 3 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.407.487 | 1.401.668 | 11.005 |
| Exención por doble imposición dividendos | 21.579 | 21.564 | 21.419 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 638.437 | 168.980 | 153.644 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 6.657 | 4.918 | 5.297 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 10.008 | 10.008 | 10.008 |
| Agrupa.interés económico | 16.746 | 13.459 | 8.185 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 48.240 | 36.507 | 21.082 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 124.516 | 35.741 | 35.739 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 441.407 | 305.085 | 266.407 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 35.549 | 35.549 | 1.922 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 227.886 | 209.942 | 170.574 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 141 | 141 | 141 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 295 | 295 | 292 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 22 | 22 | 22 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 18.460 | 12.916 | 11.388 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 23.682 | 23.630 | 23.682 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 3.964 | 3.377 | 2.216 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 66.035 | 29.676 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 3.542 | 3.208 | 3.542 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1.804 | 876 | 876 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 8.160 | 6.901 | 5.555 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 816 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 2.709 | 2.045 | 1.920 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 10.846 | 10.846 | 10.846 |
| Por otras correcciones al resultado | 319.749 | 106.121 | 200.861 |
| D I S M I N U C I O N E S | 14.912.100 | 10.299.369 | 3.957.809 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.255.534 | 191.343 | 52.649 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 13.656.566 | 10.108.025 | 3.905.160 |
| Cambio criterios contables | 5.124 | 3.561 | 597 |
| Operaciones a plazos | 33.269 | 33.088 | 33.088 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 84.223 | 64.887 | 21.458 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 42 | 42 | 42 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 10.146 | 6.926 | 3.216 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 204.827 | 156.823 | 104.723 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 167.276 | 161.131 | 161.383 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 114.279 | 81.317 | 81.309 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 18.984 | 12.459 | 1.149 |
| Amort. inmovilizado I+D | 69.027 | 69.027 | 69.027 |
| Libertad amort.gastos I+D | 11.329 | 638 | 11.329 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 37 | 37 | 37 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 122 | 122 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 4.730 | 1.750 | 4.730 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 38.471 | 28.549 | 32.360 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 453.532 | 239.455 | 97.302 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 911.422 | 37.542 | 37.659 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 133.384 | 88.023 | 57.123 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 929.599 | 536.251 | 163.900 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 153.867 | 153.530 | 2.880 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 19.768 | 5.120 | 5.120 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 15.796 | 6.877 | 4.925 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 42.945 | 24.768 | 22.905 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.594.927 | 892.955 | 653.903 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 910 | 910 | 910 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 199 | 199 | 193 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 103.428 | 75.355 | 73.408 |
| Revalorizaciones contables | 2.132 | 1.213 | 2.132 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 3.382 | 3.011 | 3.376 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 115.560 | 104.850 | 49.293 |
| Exención por doble imposición dividendos | 6.701.890 | 6.058.636 | 1.411.271 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 319.750 | 199.467 | 149.689 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 2.562 | 2.123 | 2.263 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 6.657 | 4.918 | 5.297 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 39.053 | 34.797 | 10.478 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 53.512 | 42.714 | 24.001 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 10.083 | 2.285 | 3.004 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 98.150 | 26.967 | 26.961 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 446.146 | 315.613 | 284.733 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 133 | 133 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 86.376 | 86.339 | 82.159 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 58 | 58 | 58 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 60 | 60 | 60 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3.303 | 3.303 | 3.280 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 24 | 24 | 24 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 14.040 | 12.265 | 9.774 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 28.791 | 28.353 | 28.366 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 78 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 76.015 | 40.179 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 695 | 695 | 695 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 65.483 | 65.483 | 65.483 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1.039 | 1.039 | 1.039 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 6.356 | 6.323 | 95 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 165 | 165 | 6 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 3.310 | 1.708 | 1.587 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 199.876 | 199.876 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 252.439 | 187.952 | 99.418 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -483.390 | 4.956.706 | 6.124.443 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 889.919 | 766.162 | 610.668 |
| Base imponible positiva | 5.476.533 | 5.133.945 | 5.476.533 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
