Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Servicios sociales
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Servicios sociales
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 494 | 375 | 278 |
| Resultado contable | 903.957 | 1.035.019 | 852.898 |
| A U M E N T O S | 3.714.673 | 2.679.766 | 707.545 |
| Impuesto sobre Sociedades | 303.926 | 291.553 | 299.234 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 3.410.747 | 2.388.213 | 408.311 |
 Cambio criterios contables | 55 | 55 | 55 |
| Operaciones a plazos | 212 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 171 | 171 | 171 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.048 | 1.048 | 1.040 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 43.199 | 38.298 | 38.533 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.082 | 0 | 1.082 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 21 | 21 | 21 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 96 | 96 | 93 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 66.374 | 50.772 | 62.644 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 10.925 | 10.093 | 10.193 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 10.318 | 9.414 | 9.351 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 16.390 | 15.929 | 15.852 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 4.523 | 1.860 | 4.203 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 8.508 | 4.563 | 6.024 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 20.486 | 8.948 | 19.670 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 2.012 | 2.012 | 2.012 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 12.042 | 9.902 | 10.947 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 179 | 179 | 179 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 1.479 | 227 | 221 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 799 | 740 | 583 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 41.899 | 38.211 | 38.755 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 10.689 | 8.960 | 9.637 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 13.514 | 11.798 | 11.695 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 4.765 | 1.127 | 1.127 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 388 | 0 | 388 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 885 | 872 | 872 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 7 | 2 | 2 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 90.997 | 90.952 | 90.952 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 15.643 | 15.643 | 7.114 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 4.503 | 1.593 | 4.350 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 816 | 752 | 713 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 321 | 321 | 231 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 6.213 | 4.179 | 4.274 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 589.922 | 114.587 | 24.397 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 39.166 | 39.164 | 949 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 2.352.722 | 1.867.692 | 17.130 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 274 | 274 | 235 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 38.104 | 37.758 | 12.615 |
| D I S M I N U C I O N E S | 3.439.104 | 2.451.548 | 263.657 |
| Impuesto sobre Sociedades | 27.948 | 8.163 | 6.297 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 1.118 | 1.118 | 0 |
| Disminuciones diversas | 3.410.038 | 2.442.267 | 257.360 |
| Cambio criterios contables | 6.393 | 3.973 | 1.186 |
| Operaciones a plazos | 323 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 3 | 3 | 3 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 17.165 | 16.996 | 15.950 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 3.111 | 2.931 | 2.419 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 22.115 | 17.235 | 16.675 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 2.077 | 666 | 2.077 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 14 | 14 | 14 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 9 | 9 | 9 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.887 | 1.887 | 1.887 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 757 | 757 | 536 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 6.870 | 6.808 | 6.824 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.355 | 103 | 83 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 2.192 | 1.836 | 1.110 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 6.607 | 6.607 | 3.948 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 67 | 67 | 67 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 235 | 235 | 235 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 927 | 927 | 927 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 788 | 697 | 179 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 26.337 | 24.539 | 24.466 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 3.508 | 682 | 3.196 |
| Revalorizaciones contables | 13 | 13 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 29.948 | 19.977 | 19.097 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 3.347 | 3.347 | 2.303 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 7 | 2 | 2 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 86.403 | 86.403 | 86.403 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 20.199 | 20.199 | 3.002 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 5.240 | 2.146 | 5.044 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 204 | 204 | 204 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 637 | 637 | 215 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 439 | 439 | 387 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 7.589 | 7.216 | 3.530 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 591.177 | 126.326 | 26.086 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 42.980 | 42.980 | 5 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 2.506.311 | 2.033.961 | 19.374 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 854 | 854 | 684 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 8.677 | 8.677 | 8.677 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 3.280 | 1.917 | 560 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.180.689 | 1.264.401 | 1.297.921 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 139.282 | 138.116 | 135.264 |
| Base imponible positiva | 1.150.249 | 1.128.248 | 1.150.249 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
