Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 941 | 746 | 666 |
| Resultado contable | 3.817.681 | 4.413.301 | 4.094.218 |
| A U M E N T O S | 2.557.508 | 2.046.960 | 1.954.556 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.153.058 | 1.097.756 | 1.118.341 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 2.225 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 1.402.225 | 949.205 | 836.215 |
 Cambio criterios contables | 1.219 | 1.219 | 1.219 |
| Operaciones a plazos | 75.184 | 67.770 | 67.770 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 1.714 | 1.707 | 1.707 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 11 | 11 | 11 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 17.028 | 17.028 | 17.028 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 18.388 | 18.183 | 17.437 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 89.233 | 22.264 | 24.274 |
| Amort. inmovilizado I+D | 2 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 13 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.842 | 1.842 | 1.704 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 569 | 569 | 569 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 75.178 | 12.428 | 67.998 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 16.621 | 16.603 | 16.069 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 15.735 | 14.407 | 14.651 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 31.375 | 20.020 | 15.066 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 9.782 | 9.764 | 9.743 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 100.680 | 42.312 | 46.410 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 249.009 | 198.115 | 192.745 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 5.931 | 4.632 | 4.707 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 60.381 | 58.227 | 52.696 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 6.733 | 775 | 755 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 12.790 | 11.950 | 9.821 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 161.679 | 140.769 | 77.626 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 19.980 | 18.464 | 18.141 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 4.962 | 846 | 4.766 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 52 | 52 | 52 |
| Otros gastos no deducibles | 43.656 | 37.555 | 33.109 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 96.629 | 53.830 | 66.465 |
| Revalorizaciones contables | 29 | 29 | 29 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 7.446 | 4.099 | 7.446 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 65 | 65 | 65 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 242 | 242 | 242 |
| Exención por doble imposición dividendos | 1.502 | 1.502 | 1.502 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 14.375 | 0 | 28 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1.188 | 1.162 | 1.177 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 5.148 | 5.148 | 5.148 |
| Agrupa.interés económico | 535 | 533 | 533 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 2.397 | 2.397 | 2.397 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 925 | 925 | 925 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.222 | 1.222 | 1.184 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 309 | 309 | 309 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 13.554 | 12.989 | 8.775 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 12.393 | 12.393 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 4.710 | 4.629 | 4.595 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 176.220 | 107.251 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 3.833 | 3.833 | 3.833 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 2.838 | 2.838 | 2.838 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.756 | 1.756 | 1.756 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 4.392 | 4.392 | 4.392 |
| Por otras correcciones al resultado | 30.772 | 10.153 | 26.503 |
| D I S M I N U C I O N E S | 2.311.067 | 1.958.678 | 1.376.179 |
| Impuesto sobre Sociedades | 156.821 | 51.991 | 48.001 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 327 | 327 | 327 |
| Disminuciones diversas | 2.153.919 | 1.906.360 | 1.327.852 |
| Cambio criterios contables | 3.621 | 3.565 | 3.515 |
| Operaciones a plazos | 65.393 | 65.393 | 65.393 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.080 | 1.069 | 1.069 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 78 | 78 | 63 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 5.809 | 5.809 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 18.730 | 14.803 | 6.387 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 31.273 | 28.398 | 9.012 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 118.760 | 81.214 | 76.588 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 6.136 | 3.917 | 5.166 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 2 | 2 | 2 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 3 | 3 | 3 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 23.776 | 23.776 | 2.547 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 32.118 | 32.118 | 32.118 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 16.449 | 15.213 | 8.564 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.659 | 1.659 | 1.659 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 34.757 | 18.875 | 4.104 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 244.012 | 206.812 | 187.557 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 6.070 | 6.070 | 6.070 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 6.695 | 6.695 | 6.695 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 228 | 228 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 6.596 | 6.293 | 3.372 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 165.610 | 124.181 | 105.036 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 53 | 53 | 53 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 70.374 | 52.219 | 28.687 |
| Revalorizaciones contables | 9 | 9 | 9 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 52.687 | 52.687 | 7 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 184 | 184 | 184 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 343 | 342 | 342 |
| Exención por doble imposición dividendos | 569.200 | 552.624 | 506.523 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 181.484 | 181.157 | 11.579 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 8.164 | 7.541 | 8.164 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1.188 | 1.162 | 1.177 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 4.835 | 4.835 | 4.835 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 2.667 | 2.667 | 2.667 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.366 | 1.366 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 2.062 | 2.062 | 906 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.067 | 1.067 | 1.067 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 10.199 | 9.261 | 9.385 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 14.961 | 14.961 | 141 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 4.099 | 4.099 | 4.099 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 193.719 | 129.213 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 5 | 5 | 5 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 213.827 | 213.827 | 207.575 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 6.332 | 6.332 | 6.332 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 900 | 900 | 5 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 819 | 819 | 819 |
| Otras correcciones al resultado | 25.707 | 21.960 | 9.548 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 4.070.865 | 4.508.559 | 4.679.409 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 182.662 | 178.966 | 157.176 |
| Base imponible positiva | 4.497.547 | 4.456.889 | 4.497.547 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
