Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 326 | 269 | 240 |
| Resultado contable | 2.379.083 | 4.961.172 | 1.600.308 |
| A U M E N T O S | 7.422.558 | 2.498.393 | 4.401.750 |
| Impuesto sobre Sociedades | 981.880 | 564.926 | 699.214 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 6.440.678 | 1.933.467 | 3.702.536 |
 Cambio criterios contables | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 4 | 4 | 4 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 57.590 | 3.456 | 1.889 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 8.001 | 7.931 | 7.936 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.547 | 1.547 | 1.547 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 35 | 35 | 35 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1 | 1 | 1 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 21.949 | 21.949 | 21.949 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 39 | 39 | 39 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.272 | 1.272 | 1.272 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 64.165 | 16.807 | 6.863 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 3.048 | 2.512 | 2.781 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 58.022 | 3.508 | 54.535 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 1.334.579 | 26.745 | 1.086.300 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 5.635 | 4.874 | 2.167 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 1.610.386 | 45.419 | 1.563.666 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 5.256 | 3.815 | 3.815 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 13.135 | 13.085 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 26.723 | 26.356 | 19.123 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.152.491 | 83.358 | 341.729 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 13.701 | 13.521 | 5.649 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 30.313 | 26.134 | 13.798 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 437.141 | 392.950 | 378.428 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 33 | 0 | 33 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 19.010 | 16.437 | 16.066 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.704 | 1.704 | 1.704 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 50 | 50 | 45 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 137 | 137 | 25 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 775 | 775 | 775 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 166 | 166 | 166 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 184 | 184 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 2 | 2 | 2 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 81 | 81 | 81 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.331.668 | 1.212.337 | 66.844 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 268 | 148 | 172 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 23.538 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 278 | 278 | 152 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 217.753 | 5.852 | 102.945 |
| D I S M I N U C I O N E S | 7.385.038 | 4.887.691 | 2.621.554 |
| Impuesto sobre Sociedades | 94.449 | 67.709 | 21.575 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 7.290.589 | 4.819.982 | 2.599.979 |
| Cambio criterios contables | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 813.643 | 35.626 | 780.386 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 3.285 | 3.248 | 3.001 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 12.861 | 11.831 | 12.028 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 6.177 | 3.855 | 3.855 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 0 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 75.152 | 38.129 | 3.730 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 13.737 | 13.737 | 652 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 8.581 | 1.030 | 8.573 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 435.120 | 197.100 | 205.735 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 107 | 107 | 107 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 5.357 | 5.357 | 5.357 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.663 | 1.663 | 1.663 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 9.107 | 8.816 | 7.617 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 659.786 | 81.299 | 256.038 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 4.485 | 3.022 | 3.413 |
| Revalorizaciones contables | 24.899 | 24.899 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 930 | 24 | 24 |
| Exención por doble imposición dividendos | 3.487.315 | 2.898.357 | 1.076.773 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 430 | 414 | 414 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 50 | 50 | 45 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 39.504 | 35 | 35 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 171 | 171 | 171 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 20 | 3 | 3 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 9.070 | 9.070 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.418.955 | 1.257.425 | 106.250 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 19.607 | 2.282 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 17.500 | 17.500 | 17.500 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 27.044 | 17.884 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 196.074 | 187.087 | 106.645 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 2.413.381 | 2.549.933 | 3.347.786 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 118.350 | 36.614 | 113.265 |
| Base imponible positiva | 3.228.338 | 2.834.497 | 3.228.338 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
