Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 628 | 472 | 440 |
| Resultado contable | 5.000.858 | 7.566.812 | 4.501.183 |
| A U M E N T O S | 6.336.920 | 2.648.691 | 2.624.859 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.659.030 | 1.287.062 | 1.241.785 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 86 | 86 | 86 |
 Aumentos diversos | 4.677.804 | 1.361.543 | 1.382.988 |
 Cambio criterios contables | 12.743 | 10.439 | 10.439 |
| Operaciones a plazos | 10.363 | 10.363 | 10.313 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 10.998 | 173 | 173 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 817 | 787 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 187 | 187 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 16.180 | 14.409 | 13.263 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 394.954 | 133.749 | 47.813 |
| Amort. inmovilizado I+D | 363 | 363 | 363 |
| Libertad amort.gastos I+D | 86.410 | 86.374 | 2.119 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 390 | 364 | 364 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2.763 | 2.748 | 2.034 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 19.213 | 10.297 | 14.447 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 161.391 | 130.884 | 129.221 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 165.034 | 128.515 | 124.140 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 34.713 | 31.079 | 31.267 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 14.392 | 12.929 | 12.929 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 120.267 | 34.040 | 33.365 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 1.148.127 | 71.129 | 184.292 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 35.542 | 8.318 | 6.194 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 179.792 | 25.207 | 26.919 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 5.302 | 5.277 | 1.561 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 29.869 | 21.435 | 10.644 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.192.287 | 265.393 | 162.129 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 29.259 | 24.822 | 21.522 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 893 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 36 | 36 | 36 |
| Otros gastos no deducibles | 56.099 | 29.484 | 34.325 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 316.524 | 52.243 | 117.438 |
| Revalorizaciones contables | 762 | 1 | 1 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 8.292 | 8.292 | 8.292 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 22.920 | 3.316 | 3.316 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 4.940 | 3.517 | 3.815 |
| Exención por doble imposición dividendos | 159 | 146 | 146 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 97.534 | 2.148 | 17.507 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 47 | 47 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 23.997 | 7.290 | 7.171 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 32.145 | 2.551 | 2.652 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 39.952 | 30.306 | 29.010 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 2.050 | 2.050 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 92.777 | 92.438 | 92.438 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 3.588 | 3.228 | 3.588 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 42.342 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 151 | 151 | 151 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 11 | 11 | 11 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 9.960 | 2.410 | 2.419 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 6.252 | 6.018 | 2.240 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 455 | 455 | 455 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 11.056 | 11.056 | 11.056 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 281 | 162 | 162 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 1.115 | 1.115 | 1.115 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 232.108 | 73.792 | 200.132 |
| D I S M I N U C I O N E S | 8.498.802 | 5.209.583 | 1.567.450 |
| Impuesto sobre Sociedades | 638.169 | 214.129 | 108.933 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 7.860.634 | 4.995.454 | 1.458.517 |
| Cambio criterios contables | 2.806 | 377 | 377 |
| Operaciones a plazos | 6.657 | 6.657 | 5.948 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 98.862 | 179 | 333 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 84.177 | 84.177 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 260.598 | 21.867 | 15.091 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 403.241 | 160.194 | 41.459 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 291.241 | 200.698 | 169.753 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 449 | 5 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 197.105 | 197.105 | 1.029 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1 | 1 | 1 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 3.714 | 3.714 | 9 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 137.982 | 101.949 | 53.535 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 220.241 | 73.729 | 19.225 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 56.849 | 48.352 | 22.303 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 22.121 | 22.013 | 21.785 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 86.159 | 20.431 | 20.431 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 1.226.616 | 54.376 | 45.073 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 118 | 118 | 118 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.591 | 1.560 | 1.560 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 52.881 | 35.674 | 9.915 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 712.623 | 254.845 | 197.042 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 28.659 | 27.322 | 26.033 |
| Revalorizaciones contables | 1.248 | 1.012 | 1.248 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 13 | 3 | 13 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 2.521 | 0 | 2.511 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 15.821 | 1.110 | 1.099 |
| Exención por doble imposición dividendos | 3.534.181 | 3.456.699 | 673.238 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 16.526 | 8.158 | 2.199 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 6.306 | 6.306 | 50 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 47 | 47 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 127.562 | 67.341 | 10.579 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 31.842 | 3.587 | 3.580 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 6.358 | 6.358 | 6.358 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 41.892 | 41.276 | 35.840 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 11.219 | 9.135 | 11.121 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 67.342 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 257 | 257 | 257 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.604 | 662 | 662 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 4.712 | 4.095 | 3.042 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 6.771 | 6.771 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 7.067 | 7.067 | 7.067 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 14.133 | 8.142 | 6.866 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 744 | 744 | 744 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 57.142 | 51.274 | 31.342 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 2.941.538 | 5.049.264 | 5.605.030 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 98.254 | 91.296 | 72.953 |
| Base imponible positiva | 5.524.577 | 5.440.181 | 5.524.577 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
